» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Когда возникает обязательство по сдаче 101.01, если ТОО открыто в 2011г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Пн Янв 23, 2012 11:28:26
Заголовок сообщения: Когда возникает обязательство по сдаче 101.01, если ТОО открыто в 2011г.?
Добрый день!

ТОО открыто в середине 2011году, по которому СГД далеко не превысил 325000-МРП.
За 2012г. планируется получение СГД более 325000 МРП.
Вопрос: Нужно ли было сдать авансовый платеж 101.01 в срок до 20.01.2012г.?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Янв 23, 2012 11:36:06
Заголовок сообщения:
mitsu,
mitsu говорит:
ТОО открыто в середине 2011году, по которому СГД далеко не превысил 325000-МРП.
За 2012г. планируется получение СГД более 325000 МРП.
Вопрос: Нужно ли было сдать авансовый платеж 101.01 в срок до 20.01.2012г.?

Обратите внимание на ст.141 п.2 пп.2 НК РК т.е.Ваше ТОО не представляет расчеты авансовых платежей на 2012 г.
С ув.
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Пн Янв 23, 2012 11:48:15
Заголовок сообщения:
esiphi, спасибо за мы попадаем под данную статью.
Значит 101.01 не сдаем,
при сдаче 100.00 за 2012г. будет превышение СГД.
Форму 101.02 не нужно тогда сдавать так как не сдавалась форма 101.01.

А как же быть всё таки быть с превышением, которое выявиться при сдаче декларации 100.00?

Добавлено спустя 8 минут 58 секунд:

нет всё таки мы должны были сдать 101.01.
если внимательно прочитать ст.141 НК п.2.: не представляют авансовые платежи по КПН за предыдущий налоговый период.
А я имею в виду авансовые платежи на 2012 год. что мы не сдали 101.01 за 2012г.
как быть с этим??
Автор: vfhf
Добавлено: #4  Пн Янв 23, 2012 12:01:43
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
всё таки мы должны были сдать 101.01.

Не должны.
Для того что бы возникло обязательство по этому авансу в 2012- у вас в 2010ом году должно быть превышение СГД(предшествующий предыдущему). У вас этого года в принципе нет. Для 101.01 в 2013ом - анализируется 2011 год. И только в 2014ом у вас возникнет обязательство, если в 2012ом действительно будет превышение.
mitsu говорит:
А как же быть всё таки быть с превышением, которое выявиться при сдаче декларации 100.00?

Это вы про что?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Пн Янв 23, 2012 13:03:53
Заголовок сообщения:
vfhf говорит:
Для того что бы возникло обязательство по этому авансу в 2012- у вас в 2010ом году должно быть превышение СГД(предшествующий предыдущему). У вас этого года в принципе нет.

Да даже и не рассуждая так, в пп.2) п.2 ст.141, на который дал ссылку esiphi, четко написано:
Статья 141 НК говорит:
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
...
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода;

Причем здесь же написано, что вам не надо представлять расчет авансовых платежей в течение двух лет: "в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода" независимо от ваших доходов.
mitsu говорит:
нет всё таки мы должны были сдать 101.01.
если внимательно прочитать ст.141 НК п.2.: не представляют авансовые платежи по КПН за предыдущий налоговый период.

Любую фразу, выдернутую из контеста, можно истолковать прямо проитвоположно по смыслу. Вот почему это вы таким экзотическим образом выдернули из начала пункта 2 эти слова? А ведь они относятся совсем к другому.
Давайте еще раз прочитаем этот абзац:
"2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:"
После слов "в том числе" речь идет о том, что лицам в нижеперчисленных подпунктах этого пункта не надо сдавать не только ф.101.01, но и форму 101.02, а слова "за предыдущий налоговый период", которые вас испугали, относятся не к авансовым платежам, а к декларации по КПН, которая сдается за предыдущий налоговый период.
vfhf говорит:
mitsu говорит:
А как же быть всё таки быть с превышением, которое выявиться при сдаче декларации 100.00?

Это вы про что?

Видимо про то, что по итогам 2012 г. появится прибыль и соответственно КПН.
mitsu, превышения у вас никакого не будет, т.к. не над чем превышать, поскольку ф.101 вы не сдавали. Просто уплатите КПН в положенный срок.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ