» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректность заполнения 201.01 (работники-нерезиденты)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Wottschal
Добавлено: #1  Пн Янв 08, 2007 01:24:23
Заголовок сообщения: Корректность заполнения 201.01 (работники-нерезиденты)
Здравствуйте, уважаемые участники форума!

Прошу компетентной помощи.

Ситуация: При заполнении ф.201.01 (квартальная) необходимо предоставлять приложения с заполнением данных по нерезидентам помесячно (т.е. 3 приложения) с указанием в каком месяце кто из нерезидентов осуществлял трудовую деятельность.
Отчетный месяц указывается в правом верхнем углу приложения, сам же расчет содержит обобщающие данные по этим приложениям, т.е. за квартал.

Проблема: не могу сформировать в ИСИД расчет более, чем с одним приложением. Подскажите, у кого какие соображения на этот счет.

Заранее благодарю за интерес к проблеме.

Добавлено спустя 7 минут 25 секунд:

Хочу сразу оговориться. Нажав на плюс (добавить страницу) можно добавить страницу только по текущему месяцу по 10 следующим работникам-нерезидентам (ИРС) и то только если страница заполнена полностью.
Если же страница заполнена не полностью (заполнено менее 10 строк), то воспользовавшись данной кнопкой "плюс", получаем соответствующее предупреждающее сообщение "страница заполнена не полностью".
Вывод: данным функционалом воспользоваться для ввода данных по новому месяцу отчетного квартала не представляется возможным.

Обращения в НК за разъяснениями были, но ответить на данный вопрос никто не смог (ни в отделе саппорта, ни в операционном, ни на форуме НК).

Прошу откликнуться бухгалтеров, которые имеют дело с заполнением ф.201.01 и сдают отчетность по средством СГДС.
Автор: Pearl
Добавлено: #2  Сб Янв 13, 2007 15:21:40
Заголовок сообщения:
Попробуйте обновиться. В прошлом году аналогичная проблема была, но насколько мне известно, в ПО были внесены соответствующие изменения, так что должно работать.
Если Вы правильно заполняете эл. ФНО, то проблем быть не должно, если проблема все же существует, звонитев НАТили в минфин. Писать на службу поддержки конечно полезно, но если этот косяк действительно присутствует, то ответа вы не получите, пока они его не исправтя. А исправление происходит следующим образом: служба поддержки - исполнителю НК МФ РК - служба поддержки о том , что проблема существует - отдел тестирования АО НАТ - исполнитель НК МФ РК - его руководство - отдел тстирования АО НАТ - программисты АО НАТ - исполнитель НК МФ РК - ответственные за ИТ НК МФ РК - может быть обновление (если ошибка исправлена с первого раза и при устранении данной ошибки никаких других косяков не появилось). Так что лучше позвонить. Посмотрите на са

Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:

на сайте НК МФ РК есть список телефонов управления информационных технологий. Можно позвонить туда и попросить о содействии, ну, как минимум узнать ответ на вопрос действительно ли проблема в ПО.
Автор: Wottschal
Добавлено: #3  Сб Янв 13, 2007 19:44:06
Заголовок сообщения:
Регулярно проверяю и обновляю ПО для отправки форм.
Надеялся, что у кого-нибудь из участников возникала необходимость использования именно ф.201.01 либо кто-нибудь из интересующихся посмотрит данную форму.
Персональная благодарность, Вам PEARL.
Автор: Pearl
Добавлено: #4  Пн Янв 15, 2007 09:56:23
Заголовок сообщения:
Наши бухгалтера за 4 квартал заполняли 201.01, говорят, что проблем не было, может у них кол-во нерезидентов на одну страницу вмещается :)
Автор: Wottschal
Добавлено: #5  Пн Янв 15, 2007 14:30:21
Заголовок сообщения:
Pearl, прошу Вас спросить у Ваших бухгалтеров как они это делают?
Даже если кол-во нерезидентов вмещается на одну страницу, то на вновь добавленной странице нельзя поменять указанный месяц :(
Автор: Pearl
Добавлено: #6  Вт Янв 16, 2007 15:22:18
Заголовок сообщения:
Сходила к бухгалтерам, они одним приложением общую сумму за квртал показали :o
Протестила сама (версия 1.0.3.52 от 04.04.06), проблема действительно существует, не знаю, что и делать. Заполнила на одного работника ДФ за 1 месяц и при попытке добавить страничку, получила сообщение "страница заполнена не полностью".
Спасибо за просьбу обратиться к бухгалтерам, с Вашей помошью во время обнаружили ошибку.
:Rose:
Сейчас позвоню в МФ, попробую добиться ответа.

Добавлено спустя 14 минут 55 секунд:

Ну вот я и переговорила с представителями МФ. Мне сказали "да, а разве это проблема еще существует!?! (удивленно)".
Непосредственного исполнителя сейчас нет на месте, попробую написать, если чего прояснится, дам знать.
Автор: Wottschal
Добавлено: #7  Пн Фев 05, 2007 18:42:20
Заголовок сообщения:
Пока отношу 201.01 нарочно (бумага). Версия ПО, установленная в НК позволяет вносить корректно эту форму, а на клиенском ПО у нас нет. Странно.
Подозреваю, это сделано намеренно - чтобы сотрудники НК не расслаблялись и занимались набивкой после рабочего дня. :D
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #8  Пт Окт 19, 2007 12:57:09
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, в прошлом году бухгалтер нашего ТОО сдавала ф101,06 по нерезиденту физ.лицу(гражданину РФ, зарегестрированному как ИП) оказывающему трансп.услуги, В этом году решили сдавать 201,01.Подскажите нет ли в этом ошибки. Вроде нерезидент тот же. Бухгалтер уволилась. я новый бухгалтер и у меня вопросы
Автор: Elis
Добавлено: #9  Сб Окт 20, 2007 23:07:01
Заголовок сообщения:
Давайте разбираться.
Это абсолютно разные отчеты.

Ф101.06: Расчет сумм корпоративного подоходного налога с нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты, предназначен для исчисления и перечисления налоговым агентом, выплачивающим доходы (т.е. вашим ТОО), сумм КПН с доходов нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты.

Ф201.01: Расчета сумм индивидуального подоходного налога с нерезидентов, удерживаемого у источника выплаты, предназначенного для исчисления налоговым агентом, выплачивающим доходы (т.е. вашим ТОО), сумм ИПН, удерживаемого у источника выплаты.

Т.е. разница в виде уплачиваемого вами налога, КПН либо ИПН, и в том и в другом случае, удерживаемого у источника выплаты.

ИП не является юридическим лицом.
Это физическое лицо, зарегистрированное в НК в качестве индивидуального предпринимателя, что отраженое в Налоговом Кодексе:

Налоговый Кодекс говорит:

Статья 10. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
11) индивидуальный предприниматель - физическое лицо-резидент или нерезидент, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

Раздел 6. Индивидуальный подоходный налог
Глава 23. Общие положения
Статья 141. Плательщики
Плательщиками индивидуального подоходного налога являются физические лица, имеющие объекты налогообложения, определяемые в соответствии со статьей 143 настоящего Кодекса (далее по разделу - налогоплательщики).

Статья 143. Объекты налогообложения
Объектами обложения индивидуальным подоходным налогом, за исключением доходов, указанных в статье 144 настоящего Кодекса, являются:
1) доходы, облагаемые у источника выплаты;
2) доходы, не облагаемые у источника выплаты.


Итак, форму Ф101.06 мы отмели, т.к. корпоративный подоходный налог к ИП не имеет ни какого отношения.

Далее. Форма 201.01. Это ИПН, причем облагаемый у источника выплаты. Опять читаем Налоговый Кодекс. Теперь в части понятий "облагаемый и не облагаемый у источника выплаты"

Налоговый Кодекс говорит:
Статья 146. Доходы налогоплательщика, облагаемые у источника выплаты
К доходам налогоплательщика, облагаемым у источника выплаты, относятся:
1) доход работника;
2) доход от разовых выплат;
3) пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов;
4) доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
5) стипендии;
6) доход по договорам накопительного страхования.

Статья 163. Доходы, не облагаемые у источника выплаты
К доходам налогоплательщика, не облагаемым у источника выплаты, относятся следующие виды доходов:
1) имущественный доход;
2) доход индивидуального предпринимателя, определяемый в соответствии со статьей 169 настоящего Кодекса;
3) доход адвокатов и частных нотариусов;
4) прочие доходы, определяемые в соответствии со статьей 170 настоящего Кодекса.

Статья 169. Доход индивидуального предпринимателя
1. Доход индивидуального предпринимателя исчисляется в соответствии со статьями 79 - 124, 130 настоящего Кодекса, если иное не установлено настоящей статьей.
2. Доход индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, определяется в соответствии с разделом 15 настоящего Кодекса.


Таким образом доход Индивидуального предпринимателя не является доходом, облагаемым у источника выплаты. Физическое лицо только тогда получает доход, облагаемый у источника выплаты, если оно является работником предприятия или получает доход от разовых выплат (к доходу от разовых выплат доход ИП тоже не относится).

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что при выплате дохода Индивидуальному предпринимателю ваше предприятие не должно удерживать с него подоходный налог у источника выплаты, и не должно сдавать ни Ф201.01, ни Ф101.06.

ИП само должно отчитываться по полученным доходам, сдавать отчетность и уплачивать налоги. По этому поводу в Налоговом Кодексе тоже есть статьи. А в связи с тем фактом, что ИП является нерезидентом, рекомендую внимательно прочитать Главу 30 "Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов". Например эти статьи

Цитата:
Глава 30. Порядок налогообложения доходов физических
лиц-нерезидентов
Статья 187. Порядок исчисления, удержания и уплаты подоходного налога у источника выплаты
1. Доходы физического лица-нерезидента, определенные статьей 178 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением такого лица, подлежат налогообложению у источника выплаты в порядке и сроки, определенные положениями статей 179-181 настоящего Кодекса, за исключением:
1) доходов, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
2) доходов от индивидуальной предпринимательской деятельности через постоянное учреждение в Республике Казахстан, порядок налогообложения которых определен статьей 189 настоящего Кодекса;

Статья 189. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физического лица-нерезидента, деятельность которого приводит к
образованию постоянного учреждения
1. Физическое лицо-нерезидент, осуществляющее индивидуальную предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, является плательщиком индивидуального подоходного налога по доходам, связанным с такой деятельностью, уменьшенным на сумму вычетов, непосредственно понесенных в отношении таких доходов, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 184 и положениями настоящего Кодекса.
Зависимые личные услуги (работа по найму), оказываемые физическим лицом-нерезидентом, не приводят к образованию постоянного учреждения такого физического лица.
2. Порядок определения налогооблагаемого дохода, исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога производится в соответствии с положениями настоящей статьи и статьями 163-170 настоящего Кодекса.
3. Уплата индивидуального подоходного налога производится физическим лицом-нерезидентом самостоятельно в порядке и сроки, установленные статьей 191 настоящего Кодекса.

И еще почитайте Статью 177. Постоянное учреждение нерезидента

Таким образом, если бы ваш нерезиден не был бы зарегистрирован в РК в качестве ИП, то вы бы удерживали у него ИПН у источника выплаты и сдавали бы Ф201.01, а раз он ИП с постоянным учреждением на территории РК, то должен сам отчитываться по своим доходам.

Вывод - читайте Налоговый Кодекс. Не поверите, но там практически все написано!
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Чт Апр 17, 2008 01:35:54
Заголовок сообщения:
#9 -Вы так доходчиво объясняете, а можно поподробней по ф.201,01?
у директора нерезидента -зарплата 100000 тг. подоходный-8949тг и социальный по ставке 13%(как в кодексе ст.317 с 2008г.) как теперь заполнять внутри этой формы?? где брать междунароный договор и что значит сумма начисленных но не выплаченных доходов, отнесенных налог.агентом на вычеты. что понимать под вычетом? это МЗП? поясните пожалуйста!! спасибо.
Автор: wjqToma
Добавлено: #11  Чт Апр 17, 2008 21:37:42
Заголовок сообщения:
А если 201.00 сдавали, а 201.01 за директора не резидента нет. То что может быть.
И не резидент сам не может сдавать эту форму?
Автор: ГБ33
Добавлено: #12  Пн Апр 21, 2008 12:35:34
Заголовок сообщения:
Может кто-нибудь подскажет по заполнению приложений к форме 201.01.
У меня все три месяца формируются, таких проблем как у автора нет.
Но есть другая проблема, нерезидентов порядка 100 человек и каждый месяц приходится весь этот список перебивать заново (ФОИ, № паспорта, дата выдачи, ИНН).
Как можно упростить эту процедуру?
Как скопировать из первого месяца во второй и третий?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ