| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Порядок аннулирования счет-фактуры согласно п.14 ст. 263 НК РК |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ИринаТ |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 05, 2018 17:17:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Прошу помочь в ситуации. Мы как поставщик провели реализацию товара в 2017 г., выписали счета-фактуры. Покупатель не возвращал подписанные экземпляры накладных, но поставщиком отражены эти реализации в отчетности по ф. 300.00 и 100.00 за 2017г. В 2018 году Покупатель сообщает, что не признает получение товара по одной накладной, а по второй накладной признает получение меньшего объема. Просит одну счет-фактуру аннулировать, а вторую исправить. Как правильно поступить в данном случае Поставщику? Будет ли верным следующий вариант: 1. Исправить реализацию в 1С (уменьшить объем) и предоставить Покупателю счет-фактуру с тем же номером и датой на сумму с учетом уменьшения. 2. Аннулировать в базе 1 С счет-фактуру, по которой покупатель объем не признал полностью. 2. В реестре 300.07 за соответствующий период 2017 г. отразить корректировку данных счетов-фактур (сдать доп.форму). 3. Сдать доп.форму 100.00 за 2017г.? |
|
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #2 Пн Сен 25, 2017 16:42:54 |
| Заголовок сообщения: | |
1.Основная ЭСФ № 55 выписана 27.10.2016. ошибка обнаружена и аннулирована 2. К ней выписывается исправленная ЭСФ № 77 от 30.10.2016 г. 3. К № 77 выписывается повторно исправленная и за ошибки, счет-фактура № 10 от 20.02.2017 г. Можно ли выписывать исправленную ЭСФ на исправленную? И нужно ли аннулировать основную ЭСФ №55 и выписать № 10 от 20.02.2017 г. в течение семи календарных дней это в каких случаях ? |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #3 Сб Авг 12, 2017 21:57:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Шигаева Людмила, посмотрите эти темы http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=606067#606067 http://balans.kz/viewtopic.php?p=610503#610503 |
|
| Автор: | Шигаева Людмила |
| Добавлено: | #4 Сб Авг 12, 2017 00:12:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! У меня тоже Кселл выставил несколько счетов-фактур и АВР (бумажный вариант) с пометкой "Исправленный взамен " и " настоящий АВР анулирует" .Переписка с ними ни к чему не привела,они отмалчиваются, скинули реестр всех счетов и все. Если я приму эти счета, (кстати уменьшают зачет по НДС) , то будет пени.И ко всему прочему не знаю как все это отразить в бух учете и ф.300. Кто как поступил в такой ситуации? Помогите как все это отразить в 1с8.3 и ф.300. Спасибо |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #5 Пт Авг 11, 2017 23:37:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Как интересно выходит... По букве закона получается, что Поставщик прав. Он может выписать исправленный ЭСФ и при этом поменять в нем Покупателя. Хотя я почему-то всегда думала, что это невозможно. Наверное, тоже не внимательно вчитывалась в эту норму. |
|
| Автор: | Эхмея |
| Добавлено: | #6 Ср Авг 02, 2017 18:47:23 |
| Заголовок сообщения: | |
НК ст. 263 Счет-фактура говорит: 14. Внесение изменений, в том числе в целях исправления ошибок, в ранее выписанный счет-фактуру производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры и выписки исправленного счета-фактуры. При этом не допускается указание в исправленном счете-фактуре иного поставщика товаров, работ, услуг, чем указанного в ранее выписанном счете-фактуре. Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265. Помогите разобраться. Поставщик ошибочно выписал ЭСФ на другого покупателя. ЭСФ он не отзывает, а выписывает исправленный уже на нас. Ссылается на ст.263 п.14, что в исправленном не допускается указание иного Поставщика, а они меняют Покупателя. Поставщик прав? Или всё-таки должны отозвать ошибочный ЭСФ и выписать на нас новый? |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #7 Пн Янв 30, 2017 16:19:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Я так понимаю,что если бы в Кодексе подразумевалось,что исправленный счет фактура действительно ваыписывает взамен счет-фактуры,которую просто нужно отозвать,то так бы и было прописано,что исправленй не И выставляется,а выставляется взамен предыдущий счет фактуры. В данном случае Кодекс подразумевает двушаговое действие по выставлению исправленного счета. Сначала происходит анулирование предыдущей счет фактуры.Это можно добиться элементарной выпиской всей указанной суммы с минусом И тольок потом выставляется исправленный счет фактура. К тому же как я уже писал Кселл еще и АВР анулирует и выставляет взамен исправленные.Это уже вообще очень странно. Получается ,что они полностью отзывают свою оказанную услугу в предыдущем периоде. Это очень странно. |
|
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #8 Пн Янв 30, 2017 12:33:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ремарк, я не спокойно отношусь) У меня не Кселл, но тоже так сказать поставщики-гиганты, один системный оператор, а второй довольно крупный поставщик э/энергии по Республике. И они тоже по разному аннулируют СФ. И у каждого своя трактовка НК. Первый делает так: 1. Сперва акт и сф допустим от 31.01.17 2. Минусовой акт от 15.02.17 на разницу, на которую меняется объем услуг, и СФ от 15.02.17 на правильную сумму (написано: исправленная к аннуллированному СФ от 31.01.17). Второй так: 1. Акт и сф от 31.01.17 2. Заменяет акт от 31.01.17 на правильную сумму и СФ от 15.02.17 на правильную сумму (написано: исправленная к аннуллированному СФ от 31.01.17). И я уже замучила всех вопросами, как правильно это проводить в учете и как отражать в отчетности. Особенно на стыке кварталов и годов. И до сих пор у меня нет уверенности, что я все сделала правильно. А как вы считаете, Кселл должен выставлять по вашей трактовке?
Я не поняла этот момент. |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #9 Пн Янв 30, 2017 12:10:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Почему то все так спокойно относятся к таким действиям Кселл.Помоему на лицо не корректная трактовка термина анннулирование. По существу он производят не анулирование,а отзыв счета с последующей выпиской исправленного. Но счф отзывают не для того что-бы исправить,а именно для уничтожения. Анулирование искодя из самого слова должно обнулить ранее выставленный счет,а затем уже выставить исправленный. Даже если просто прочитать п,14 то можно заметить что."...производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры И выписки исправленного счета-фактуры...". Т.е не указывается что исправленный выписывается взамен ранее выставленому счф,а просто сначала должно пройти анулирование( в данном случае считаю как обнуление )И затем выписываться исправленный счф. Помоему это довольно очевидно... |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #10 Чт Янв 26, 2017 16:37:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Дату совершения оборота Ксел почему то тоже меняет и к исправленному СЧФ за прошлый перидо выставляет не тольок СЧФ фактуру текущей датой но и АВР. Это абсурд. Почему я должен попадать на пеню за-за их ошибок.Кстати по термину аннулирование. Почему по сути отзыв предыдущей счф называется его аннулированием. Ведь исходя из названия Кселл должен обнулить предыдущий счет,т.е выставить счет с минусовыми значениями на всю сумму и тольок после этого предоставлять исправленный. Тогда бы вопросов вообще бы не было.А так это что-то непонятное... Где здесь здравый смысл вообще????? |
|
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #11 Чт Янв 05, 2017 12:24:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что-то я совсем совсем запуталась. Помогите пожалуйста! Получен акт и СФ от 31.12.16, потом находится ошибка, и поставщик аннулирует СФ за дек.16 и выставляет СФ январем 17 года, дата оборота остается 31.12.2016г. СФ на бумажном носителе пока. НДС брать в зачет по дате оборота? Так как это счета исправленные к аннулированным. Или по дате выписки исправленного СФ? Выше в этой теме мы пришли к выводу, что зачет по дате оборота.
Но сейчас я начала ужасно сомневаться, тем более, что с 2017 года зачет только по дате выписки СФ. Кто как планирует делать? |
|||
| Автор: | Bella_ |
| Добавлено: | #12 Пт Дек 09, 2016 11:53:22 |
| Заголовок сообщения: | |
да |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #13 Чт Дек 08, 2016 20:55:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А речь идет об обычных счетах-фактурах - на бумажном носителе? |
|||
| Автор: | Bella_ |
| Добавлено: | #14 Чт Дек 08, 2016 18:10:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Help help SOS SOS :) |
|
| Автор: | Bella_ |
| Добавлено: | #15 Чт Дек 08, 2016 16:30:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно ли к одному аннулируемому счет-фактуры выписать несколько исправленных? Так как поставщик ошибся и выписал счет-фактуру за период несколько месяцев, к тому же разные года. И теперь ему нужно аннулировать основной счет и выписать на каждый месяц исправленную счет-фактуру. |
|
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 15, 2016 11:06:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis, Спасибо вам за помощь. В том то и дело что проблематично с ними что-либо подписать, ведь они на связь не выходят.И что они там у себя отражали стоит только догадываться. Мы плательщики НДС, а вот они нет.Это как-то и толкает на мысль об аннулировании. Добавлено спустя 10 минут 57 секунд: У них нет бухгалтера, они работают по упрощенному режиму. |
|
| Автор: | Elis | ||||||
| Добавлено: | #17 Пн Мар 14, 2016 22:37:28 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
По сути, услуги предоставления помещения в аренду вами предоставлялись (я ведь правильно поняла, раз арендуемое помещением они только освобождают, а не уже освободили в августе 2015). Поэтому, раз услуга фактически оказывалась, то и СФ выставлялись вами правомерно. Другой вопрос -
Поэтому точно так же, как вы до этого поговорили с руководством, поговорите с ними еще раз и просто заберите свои АВР и СФ за те месяца, что они не оплатили. Подпишите с ними акт сверки по декабрь 2015 года по нулям (т.е. без этих неоплаченных СФ, которые вы у них сначала заберете). И на основании отсутствия у них ваших документов, наличия у вас акта сверки с ними с их печатью и подписью (обязательно по декабрь 2015 года, чтобы в этом акте сверки было видно, что никаких документов с августа по декабрь нет и в помине), подаете дополнительные декларации по НДС на минус облагаемого оборота (это если вы плательщики НДС, просто об этом вы не упомянули). И не включаете эти документы в ф100.00. А арендовали ли они у вас фактически помещения в эти спорные месяцы - кто ж потом проверит, если они сейчас съедут. Вариант номер два - если они тоже на ОУР и отказываются возвращать вам ваши АВР и СФ (ну, такой ушлый тип предпринимателя, которые и платить не хотят, и на вычеты взять норовят). Можно ли просто аннулировать СФ? Я так думаю, что нельзя. Т.к. согласно ст. 263 п.13 НК аннулировать можно только ранее выставленный ошибочный СФ и при этом выписать исправленный. А что вы будете писать в исправленном? Сумма аренда помещения равна нулю? Т.е. признаете, что аренда была, а начислять вы доход не стали?
Так что - либо договаривайтесь, либо признавайте доход и платите налоги. |
|||||||
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #18 Пн Мар 14, 2016 15:21:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Очень прошу помочь в решении данного вопроса |
|
| Автор: | Екатерина Валериевна |
| Добавлено: | #19 Пн Мар 14, 2016 12:08:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые форумчане! Такая ситуация: Мы ТОО (ОРН) арендодатели, ежемесячно выставляем АВР и с/ф по аренде площади в ТД фирме "А". Договор был подписан на срок до 31.08.2015 г. Арендатор (фирма А) был недобросовестным плательщиком, и к тому же, мы никак не могли встретиться с их руководством, все вопросы решались с продавцом. В-общем, вскоре они и вовсе перестали платить, но АВР и с/ф нами выставлялись, т.к. думали, что они обязательно оплатят, и собирались подписать с ними Доп.соглашение на продление сроков аренды. Недавно состоялся с ними разговор, что оплаты от них и не будет, у них нет денег. И арендуемое помещение они освобождают. Как-то не хотелось бы платить ещё и налоги за них, поэтому подскажите, возможно ли аннулировать ранее выставленные счета-фактуры и как? Ведь по сути мы и не должны были выставлять, т.к. был закончен Договор аренды 31.08.2015 г. Последняя с/ф была выставлена в Декабре 2015 г.. Ежемесячная сумма аренды 45 000 тг. |
|
| Автор: | Nataliya2984 |
| Добавлено: | #20 Пт Мар 11, 2016 17:08:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Нам тоже прислали исправленные счет-фактуры, аж 76 штук :shock: :o . Мы на них согласились, потому что они нас уверили что будут делать исправления текущим периодом, но мы не думали что так будет. Теперь не знаю как их разнести в 1С и в 300 форме. Кто уже их принял, поделитесь пожалуйста |
|
| Автор: | Elis | ||||||
| Добавлено: | #21 Пт Мар 11, 2016 14:56:30 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Мои клиенты забили на эти СФ. Положили в тумбочку и все.
Ленуца, вы действительно считаете, что сами виноваты, что вместо вас на письмо ответил какой-то охранник? Он что, уполномочен принимать подобные решения? А если он в следующий раз подпишет от имени вашего предприятия миллионный контракт, вы тоже будете считать себя виноватыми и станете отвечать за последствия? Я считаю, что подобные исправленные счета-фактуры, не имеющие факта подтверждения, можно посылать лесом.
Здесь в двух из трех видов подтверждений требуется печать и подпись получателя. Нет печати и подписи на их экземпляре - идут лесом. Засада возникает, если поставщик отправил исправленные счета-фактуры заказным письмом. Вы заказное письмо принимаете и расписываетесь в получении, еще не зная, что там лежит внутри в конвертике. Но ведь и поставщик не докажет потом, что в этом заказном конвертике были не обычные, а исправленные счета-фактуры. Поэтому вы с чистой совестью можете сказать, что не получали от него исправленных. Либо, получив такие счета-фактуры в конвертике, я бы таким же заказным письмом с уведомлением с и подписью отправила бы их в адрес поставщика с пояснением, что ТОО такое-то отклоняет исправленные счета-фактуры (в ЭСФ, кстати, уже появился такой статус "отклонен") с требованием убрать их из учета поставщика, как не подтвержденные. |
|||||||
| Автор: | Dinaaxm |
| Добавлено: | #22 Пт Мар 11, 2016 13:24:16 |
| Заголовок сообщения: | |
подниму тему кто как исправлял? |
|
| Автор: | ОльгаL |
| Добавлено: | #23 Сб Мар 05, 2016 12:28:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые бухгалтера, здравствуйте. Та же ситуация - 15 выставленных 07.12.2015 счетов-фактур. Кто как исправил? Поделитесь пожалуйста |
|
| Автор: | Ленуца |
| Добавлено: | #24 Вт Фев 23, 2016 22:40:31 |
| Заголовок сообщения: | |
adilj, добрый вечер! та же ситуация, что и у вас, только 1 с/ф исправленная. Созвонилась с Кселл, на что мне ответили, что в августе была рассылка писем от Кселл, о том что они предупреждают, что будут выписывать такие исправленные с/ф и возмещать сумму на номер телефона или расчетный счет, на письмо можно было ответить согласны вы или нет на исправления, я сама не видела это письмо, но подпись о получении стоит охранника. Поэтому даже оспаривать не стала, пришлось согласиться -сами виноваты, а так да...нужно будет 300 и 100 пересдавать. |
|
| Автор: | adilj | ||
| Добавлено: | #25 Вт Фев 23, 2016 19:12:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Милена подскажите, нужно оприходовать эти счет фактуры 7.12.15? а убрать с зачетов по ф.300 за все кварталы 2012-2013 года? |
|||
| Автор: | Мелена | ||||||
| Добавлено: | #26 Вт Фев 23, 2016 12:16:58 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
adilj,
ну судя по всему, они и выписали вам исправленный сч/ф когда обнаружили ошибку, т.е. 07.12.2015. Не могу понять в чем здесь они не правы?
ну это тоже частное мнение, которое также не явл-ся обязательным для исполнения, с чего бы им согласовывать с тысячами клиентами свои действия... Я прекрасно понимаю, как это неприятно и не хочется корректировать предыдущие периоды, но думаю, что придется. Там и суммы-то, наверно, не слишком и большие, т.е. не критичные, но если поставщик корректирует свои обороты, то и вы обязаны, ИМХО. Тем более, насколько я понимаю, Кселл это делает не потому что вдруг опомнились, это наверняка последствия их взаимоотношений с антимонопольным комитетом, помните, в 2015 их в судебном порядке обязали возместить, якобы незаконно удержанные суммы.... и они практически всем своим клиентам делали возвраты... вот... так что думаю, что придется все-таки
|
|||||||
| Автор: | adilj |
| Добавлено: | #27 Вт Фев 23, 2016 11:55:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Задала вопрос специалистам. Цитирую Добрый день! у меня вопрос по Кселлу, они выставили 15 исправленных счет-фактур датированные 07.12.2015 г. где исправляют за 2012-2013 гг, я с этим категорически не согласна, отписалась что принимать не буду, так как происходит корректировка облагаемого оборота и они должны выставить дополнительные СФ, в общем сейчас у нас активная переписка, у них ответ налогового департамента Алматы, где кстати указано что данные рекомендации не являются обязательными для исполнения, а у меня налоговый кодекс, где прописано что исправленный Сф выписывается не ранее даты обнаружения ошибки и не позднее 7-ми календарных дней после обнаружения ошибки. Не знаю чем все это закончится, но очень не хотелось бы лезть в 2012 и 2013 гг. и корректировать квартальные и годовые декларации. Уважаемые профессионалы хотелось бы услышать Ваше мнение, что делать? Придется ли сдавать допики по 300 ф и даже 100 ф за 2012 и 2013 гг? Или их провести 4 кварталом и сдать допки на разницу. Вот такой ответ: Согласно статьи 237 НК РК (2015), пункт 11: 11. Дата совершения оборота по реализации по исправленному счету-фактуре определяется по дате совершения оборота, указанной в счете-фактуре, который аннулируется. Таким образом ваш поставщик, у себя должен вносить исправления датой совершения оборота, указанный в счет фактуре, который аннулируется, и следовательно вы так же должны вносить исправления в налоговую отчетность предыдущими периодами. Вывод: Здесь может быть еще один нюанс на который вы можете сослаться при переписке, что согласно статьи 263 НК РК: 14-2. Исправленный счет-фактура выписывается не ранее даты обнаружения ошибки и не позднее: 1) семи календарных дней после даты обнаружения ошибки - в случае выписки на бумажном носителе; 2) пятнадцати календарных дней после даты обнаружения ошибки - в случае выписки в электронной форме. Таким образом, по моему мнению ваш поставщик должен согласовать с вами дату признания ошибки, прежде чем выставлять вам исправленные счета, и что вы будете согласны с ошибкой которую они обнаружили. |
|
| Автор: | adilj | ||
| Добавлено: | #28 Сб Фев 20, 2016 18:55:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Такая же проблема с кселл, прошу помочь, кто столкнулся, как правильно поступить? |
|||
| Автор: | Анастасия Семдянова | ||||
| Добавлено: | #29 Пт Фев 19, 2016 15:48:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Извиняюсь, но я что-то торможу, что Вы этим хотели сказать? Поставщик указывает Исправленный счет-фактура №... от 07.12.2015 к счету фактуре №...... от 29.02.2012.
удалить НДС с зачета, КПН с вычета, рассчитать и оплатить пеню? |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #30 Пт Фев 19, 2016 14:09:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
т.е. не замену с прежней датой, а текущей датой исправления. А так же
|
|||||
| Автор: | Анастасия Семдянова | ||
| Добавлено: | #31 Пт Фев 19, 2016 13:21:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как же Статья 263. Счет-фактура пункт 14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура, который должен соответствовать следующим условиям: 1) соответствие требованиям пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса с указанием прежних номера и даты выписки; 2) указание в счете-фактуре даты исправления ранее выписанного счета-фактуры; 3) наличие одного из следующих подтверждений получения исправленного счета-фактуры, выписанного на бумажном носителе, получателем товаров, работ, услуг: заверения получателем товаров, работ, услуг такого счета-фактуры подписями и печатью в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи; направления поставщиком товаров, работ, услуг такого счета-фактуры в адрес получателя товаров, работ, услуг заказным письмом и наличия уведомления о его получении. Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса. В целях применения настоящего пункта не признается заменой поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг изменение и (или) дополнение в ранее выписанный счет-фактуру: идентификационного номера поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг; номера свидетельства поставщика о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #32 Пт Фев 19, 2016 12:43:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В кодексе нет понятия "исправленный", поэтому только "дополнительный" согласно ст 265. |
|||
| Автор: | Анастасия Семдянова | ||
| Добавлено: | #33 Пт Фев 19, 2016 12:05:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Коллеги прошу помочь, кто столкнулся с таким же вопросом, как разрешилось, как правильно поступить? |
|||
| Автор: | Анастасия Семдянова | ||
| Добавлено: | #34 Чт Фев 18, 2016 11:59:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Elis, добрый день. Как разрешился у Вас вопрос? Нам сейчас так же предоставили счета фактуры, причем привезли 16.02.2016 датированные 25.12.2015 года и исправления за 2012, 2013 года :( |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #35 Пт Янв 08, 2016 16:03:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Одним моим заказчикам так же Кселл выставил именно исправленные счета-фактуры за 2012-2013 год. Они тоже не знают, что делать. Сдавать декларации по КПН и НДС за четыре года и по кварталам - это вообще не вариант, это же сколько работы из-за копеечных сумм! А не сдавать декларации тоже нельзя, т.к. все счета-фактуры на уменьшение расходов и зачетного НДС. Получается, что они лишний НДС в зачет тогда отнесли и лишние расходы взяли на вычеты. А это еще и пеня. Но ведь налогоплательщик не виноват, что поставщик услуг в незапамятном 2012 году ему выставил неправильные суммы в счетах-фактурах. Неужели в Кодексе нет никак этот момент не регулируется? Почему налогоплательщик ничего не нарушивший должен нести ответственность? В каком случае поставщик услуг должен выставлять "исправленный" счет-фактуру, а в каком случае "дополнительный", чтобы откорректировать все текущим отчетным периодом? Как заставить Кселл исправить ошибки текущим периодом, а не лезть в 2012-2013-2014-2015 годы? |
|
| Автор: | Irinka |
| Добавлено: | #36 Пт Янв 08, 2016 12:44:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые специалисты, прошу Вас ответить на вопрос http://balans.kz/viewtopic.php?p=610503#610503 может кто сталкивался? Спасибо! |
|
| Автор: | Irinka |
| Добавлено: | #37 Сб Янв 02, 2016 13:43:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! у меня тоже вопрос по Кселлу, они выставили 115 исправленных счет-фактур за 2012-2013 гг, я с этим категорически не согласна, отписалась что принимать не буду, так как происходит корректировка облагаемого оборота и они должны выставить дополнительные СФ, в общем сейчас у нас активная переписка, у них ответ налогового департамента Алматы, где кстати указано что данные рекомендации не являются обязательными для исполнения, а у меня налоговый кодекс, где прописано что исправленный Сф выписывается не ранее даты обнаружения ошибки и не позднее 7-ми календарных дней после обнаружения ошибки, а ошибку они обнаружили в августе месяце, когда прислали письмо о предстоящем возврате денег на лицевые счета абонентов. Не знаю чем все это закончится, но очень не хотелось бы лезть в 2012 и 2013 гг. и корректировать квартальные и годовые декларации. Уважаемые профессионалы хотелось бы услышать Ваше мнение, что делать? (я думаю что не одна такая с Кселлом, может уже есть какое-то решение?) Спасибо! |
|
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #38 Пт Ноя 27, 2015 18:15:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Trish, а как в итоге вы сделали поделитесь пожалуйста :Rose: у нас кселл выставил подобные счета фактуры,но при этом они аннулировали за 2012 и 2013гг. я правильно понимаю,что придется сдавать допики по 300 ф и даже 100 ф за 2012 и 2013 гг? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||
| Добавлено: | #39 Ср Окт 21, 2015 18:35:44 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Можно сделать так: в столбце I "Сумма Н 2,9 млн, которая указана в СФ, а в столбце J "Сумма начисленного НДС" ставим ноль. Или второй вариант - аннулированный СФ вообще не отражать в реестре. Он ведь ошибочный и аннулирован.
Но ведь в действительности отчетность будет сдана после 15 октября и исправленный СФ уже был принят к учету. Если его надо отразить в отчетности за 3 квартал, то зачем делать вид, будто его не существует на момент сдачи очередной формы? Добавлено спустя 4 минуты 5 секунд:
Курсор залез в середину фразы и все перепутал. Читать так: Можно сделать так: в столбце I "Сумма НДС, указанного в счете-фактуре" - 2,9 млн, а в столбце J "Сумма начисленного НДС" - 0. |
|||||||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #40 Ср Окт 21, 2015 15:38:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, так исправленный с/ф не с "-", а просто на новую сумму 25 млн вместо 27, не получается же... Я считаю, что без допика никак, при этом надо учитывать, что исправления по факту внесены в октябре, т.е. на конец отчетного периода (3кв) мы еще не знали, что будут исправления, поэтому и отчетность надо формировать исходя из этой позиции... затем получили исправленный с/ф - сдали допик, сама эта с/ф и будет явл-ся основанием для допика., Trish, я думаю, что вы правильно рассуждаете. По поводу 1С, надо "поиграть" с проведением такой с/ф непосредственно в 1с, возможно потребуется проведение еще какой-либо операции, типа Корректировка записей регистров и т.д. Но вы правы, это уже в другой теме... |
|
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #41 Ср Окт 21, 2015 15:11:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Тут же первоначальный, тут же его минус, тут же исправленный? |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #42 Ср Окт 21, 2015 15:08:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Я бы сделала так: в реестр 300.07 за 3 квартал внесла бы разу два СФ (аннулированный и исправленный), а в зачет сразу отнесла бы сумму 2,7 млн. И никаких допиков. |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #43 Ср Окт 21, 2015 14:55:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, спасибо Вам за участие! Давайте вместе подумаем, как мне это практически правильно осуществить))) Итак я сдаю отчет 300 за 3 квартал по "старой" счет фактуре. Тут же допик через пару дней. Минусую оборот по приобретению на -1,8 млн, НДС на -0,2 млн., в реестре убираю старую счет фактуру, завожу новую правильную, неважно, что у нее дата 15 октября, СОНО кажется укажет на ошибку валидации (дата полученной СФ), ну, и ладно. Не бывает ничего идеального. Оплачиваю НДС, с учетом взятого в зачет не 2,9 млн, а 2,7. В 4 квартале сдаю отчет 300 и реестр без этого акта и исправленной СФ, хотя они и выписаны 15 октября и у меня в учете пройдут 15 октября. Получается, будет разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Так как у себя в учете я провожу первый акт 30 сентября, 15 октября провожу корректировку согласно корректировочного акта на -1,8 млн. Еще остается вопрос, как правильно провести в 1С этот исправленный СФ, но это уже не по этой теме) Правильно рассуждаю? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #44 Ср Окт 21, 2015 14:29:52 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А может быть все-таки поговорить по хорошему с бухгалтером КЕГОКа, объяснить, что из-за них вам придется платить огромные пени и попросить оформить дополнительный СФ вместо исправленного. Объяснить, что это грамотнее и правильнее, т.к. СФ должен соответствовать АВР. Добавлено спустя 4 минуты 10 секунд:
Слушайте, так может и вам тогда отразить этото исправленный СФ в 3 квратале, как советовала Melena? Ведь как раз именно в этом случае у вас не будет расхождения по камералке с поставщиком. Добавлено спустя 3 минуты 38 секунд: Да, теперь я уверена, что пункт 11 ст.237 определенно меняет дело. Раз дата совершения оборота остается 3-м кварталом, то соответственно и в зачет НДС по исправленному СФ надо относить тоже в 3 квартале. |
|||||
| Автор: | Trish | ||||||||
| Добавлено: | #45 Ср Окт 21, 2015 14:02:46 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Ерунда, не ерунда, а документы, которые у меня на руках и с которыми мне надо поломать голову, как правильно отразить. Поставщик АО Кегок - компания, оказывающая транспортировку э/э, не шарага какая-нибудь. Спорить с ними бесполезно, терять контракт тем более. Так что будем выкручиваться. Итак. Еще раз, что имеем. 30 сентября 2015г Акт выполненных работ и СФ на сумму 27 млн (2,9 млн НДС) Затем 13 октября 2015г выходит фактический баланс производства- потребления электрической энергии на оптовом рынке РК, согласно ему транспорт э/э по нашей компании меньше, чем выставил поставщик 30 сентября. Получаю акт (корректировочный) от 15.10.2015г кВтч с минусом стоимость -1,8 млн (-0,2 млн НДС) и к нему СФ от 15.10.2015, которая называется "исправленный к аннулированному СФ от 30.09.2015г" на сумму 25 млн (2,7 млн НДС) По идее, если бы у меня к корректировочному акту была бы СФ на -1,8 млн (-0,2 млн НДС) от 15 октября, то я бы и голову не стала ломать, в 3 квартале отразила бы первоначальные цифры, в 4 квартале провела бы корректировку. Но так как они дают аннулирование СФ от 30 сентября, меня это заводит в тупик. П.14 ст.263 изучила, но как это сядет в отчетности, никак не пойму. Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Они делают корректировку объемов э/э, прошедших через из сети, цена такая же. Добавлено спустя 19 минут 51 секунду:
Не так уж и хитро. Они определяют свой оборот по реализации согласно ст.237 п.11
То есть они покажут свой оборот по реализации в 3 квартале. |
|||||||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #46 Вт Окт 20, 2015 14:58:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что-то ерунда какая-то. Если ошибочно выписанные документы, то они и АВР должны выписать заново на новую сумму. А если они делают корректировку цены, то тогда и СФ должны выписывать не "исправленную", а "дополнительную", и на разницу, как в АВР. В последнем случае тогда вам и допик за 3 кв. делать не надо было бы, и пени не будет. |
|||
| Автор: | Мелена | ||
| Добавлено: | #47 Вт Окт 20, 2015 14:51:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я почему-то считала, что при выписки исправленного с/ф АВР должен также аннулироваться и подписываться другой с новыми даннными... Trish, а что в АВР изменили, цену или кол-во? Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
бесспорно |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #48 Вт Окт 20, 2015 14:50:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Логично выписать исправленный СФ той же датой, что и аннулированный. Но поскольку продавец этого не сделал, то очевидно отразит исправленный СФ в декларации за 4 кв., и расхождение с покупателем непременно выявится при камеральном контроле. |
|||
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #49 Вт Окт 20, 2015 14:37:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И значит все-таки будет пеня? Тоже не весело. С учетом, что мы как покупатели абсолютно ничего не нарушаем же. Нам выписали СФ, потом исправили, мы сразу готовы взять правильную сумму НДС в зачет 2,7, ничего не скрывая. Странно налоговый кодекс составлен все-таки. Кроме реестра, который я вроде поняла как заполнить, есть же еще и основная форма 300. Так вот в 3 квартале там будет стоять Т, Р, У, приобретенные 24 млн НДС 2,9 Потом сдаю допик, в котором помимо реестра корректирую оборот по приобретению -24 млн НДС -2,9 А в 4 квартале 2015г, что мне ставить в оборот по приобретению? Если у меня акт выполненных работ на -2 млн услуги, -0,2 млн.НДС и СФ исправленная. |
|||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #50 Вт Окт 20, 2015 14:24:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, вот не знаю... но мне почему-то это кажется более логичным, т.к. исправленная с/ф выписывается именно за какую-то аннулированную, т.е. эта операция подтверждает только то, что при выписки с/ф ранее была допущена ошибка, ни возврата, ни изменения цены и т.д. (ст 239) когда выписывается доп. с/ф - не было... это именно исправление ошибки, т.е. сам факт возникновения оборота, именно 30.09 не корректируется... ну как то так... хотя я понимаю, что в нашем деле - логика не главное... |
|
| Автор: | Elis | ||||||||
| Добавлено: | #51 Вт Окт 20, 2015 14:21:47 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Нет, не так. Вот так: Сдаете Декларацию по НДС за 3 квартал так, как будто до вас еще не дошел исправленный счет-фактура от 15 октября. Ну затерялся, с кем не бывает... Т.е. в 3 квартале отражаете СФ от 30 сентября и берете по нему НДС в зачет 2.9 млн Потом, через три месяца сдаете ф300.00 за 4 квартал, отражаете в ней исправленный СФ от 15 октября на сумму 2.7 млн и в тот же день отправляете дополнительную декларацию за 3 квартал, в которой убираете из зачета 2.9 млн. В реестре 300.08 под номером строки, следующей за последней отражаете минусом полностью счет-фактуру от 30 сентября. Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд: Да, и попадаете на пеню примерно в 100 000 тенге. Если у вас есть свободные деньги, пусть не 2.9 млн, а меньше, то можете заплатить как НДС. Тогда пеня будет меньше. Добавлено спустя 23 секунды:
Мне тоже кажется, что нельзя. |
|||||||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #52 Вт Окт 20, 2015 14:15:43 |
| Заголовок сообщения: | |
А разве так можно? |
|
| Автор: | Мелена | ||
| Добавлено: | #53 Вт Окт 20, 2015 14:10:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я имела в виду отразить в доп за 3 кв исправленную с/ф, выписанную в 4 кв... |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #54 Вт Окт 20, 2015 14:02:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это для продавца, а у покупателя головные боли.
НДС - да, не придется, но пени-то все равно будут. Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд: Trish, в приведенной Вами цитате видимо подразумевается, что аннулированный и исправленный счета-фактуры были выписаны в одном квартале. |
|||||
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #55 Вт Окт 20, 2015 13:51:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет, слава Богу!) 2,9млн (НДС от услуги в 27 млн). Но все равно не легче. Копаю весь интернет, не могу поверить, что ничего не могу взять в зачет в 3 квартале, как так, если услуга была оказана, акт подписан, СФ выставлена. Нашла ответ на другом ресурсе
Если правильно понимаю, то должна сперва сдать отчет очередной с указанием СФ на 27 млн (в т.ч. НДС 2,9), взять в зачет, потом подать допик на минус 2 млн оборота по приобретению и минус 200 тыс НДС. А в реестре убрать СФ первоначальную, и вставить исправленную под тем же № и датой 30.09.2015г на разницу, хотя она и была выписана 15 октября 2015г на правильную сумму 25 млн (в т.ч НДС 2,5млн). Но что-то как-то уверенности в этих действиях нетттт. "Согласно Правилам составления налоговой отчетности" - не нашла ничего в правилах про аннулированную и исправленную СФ. |
|||||
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #56 Вт Окт 20, 2015 13:39:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, точно, посмотрела в Кодексе. Хороший способ отсрочки платежа по НДС. Получаешь доход с НДС на 10 млн, начисляешь, выписываешь счет-фактуру с небольшой ошибкой. Потом в следующем квартале эту ошибку "обнаруживаешь". В отчетном квартале счет-фактуру аннулируешь, а исправленную выписываешь уже в следующем. И 90 дней с чистой совестью не платишь НДС. Хитро. Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:
Там 27 млн и 25 млн - это оборот. А НДС 2.9 млн и 2.7 млн. И платить им не придется, у них же зачетная часть будет большая за счет разнесенной Декларации за 4 квартал с отраженным исправленным счетом-фактурой на 2.7 млн НДС в зачет. |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #57 Вт Окт 20, 2015 13:25:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Слушайте, так получается, когда поставщик выписывает исправленный счет-фактуру другим кварталом, то фактически подставляет покупателя, т.к. ему придется платить пени. Ведь к 15 октября покупатель мог ф.300 спокойно сдать. Добавлено спустя 6 минут 59 секунд: Правильно так:
Но как только вы сдадите допик, вам сразу надо будет и заплатить эти 2,9 млн (или все-таки 29 млн?). Поэтому я предлагала сдать допик не сразу, а после 25 февраля - срока уплаты НДС за 4 кв. Но при этом
И если это не 2,9 млн, а 29 млн, то и пеня соответственно будет не больше 100 тыс., а больше 1 млн. |
|||||
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #58 Вт Окт 20, 2015 13:17:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
15 октября Так и называется исправленный счет-фактура от 15.10.15г к аннулированному СФ от 30.09.15г И к нему акт минусовой на 2 млн. Правильная сумма услуг 25 млн, выставленный первоначальный акт на 27 млн. Добавлено спустя 3 минуты 58 секунд:
С какими соответствующими? Убрать из зачета 2,9 млн и поставить 2,7 млн. Или просто минусать 2,9? А уж потом в 4 квартале поставить в зачет 2,7. Это АО Кегок, они просто так исправить 30 сентября не могут. |
|||||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #59 Вт Окт 20, 2015 13:01:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, пеня накрутится на 2.9 млн за 90 дней. Больше 100 тысяч тенге выйдет. Но другого выхода я тоже не вижу. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #60 Вт Окт 20, 2015 12:31:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но как только она сдаст допик, ей все равно придется платить 2,9 млн, а у них проблема с финансами. Поэтому считаю, можно отправить допик за 3 кв. после сдачи ф.300 за 4 кв. |
|||
| Автор: | Мелена | ||||
| Добавлено: | #61 Вт Окт 20, 2015 12:08:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Я тоже склоняюсь к этому.
считаю, что можете, т.к. в течение 3-го кв у вас нет оснований для аннулирования, оно наступает в 4 кв. ИМХО, получатся так, что сдаете основную отчетность с 2,9млн, а затем сразу доп за 3 кв с соответствующими исправлениями Добавлено спустя 10 минут 1 секунду: Elis, ст 263 п 14-2 Исправленный счет-фактура выписывается не ранее даты обнаружения ошибки и не позднее: 1) семи календарных дней после даты обнаружения ошибки - в случае выписки на бумажном носителе; Нет привязки с дате совершения оборота, отсчет от даты обнаружения ошибки. Конечно, в идеале, просто тупо заменить неправильный счет-фактуру и головоломок меньше, но, к сожаленью не всегда это реально. |
|||||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #62 Вт Окт 20, 2015 11:58:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Trish, а исправленный счет-фактура какой датой? 30 сентября или 15 октября? Я считаю, что он не имеет права выставить счет-фактуру от 15 октября к накладной от 30 сентября. Т.к. фактически отгрузка произошла 30 сентября. А счет-фактуру они обязаны выписать "не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации". Они же тоже нарушают законодательство, показывая у себя начисленный оборот в 4 квартале по реализации 3 квартала. |
|
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #63 Вт Окт 20, 2015 10:58:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день! Мы получили акт и счет-фактуру от поставщика 30 сентября 2015года на сумму 27 млн. тенге (в т.ч. НДС 2,9млн.тг), а 15 октября он выставляет исправленный счет-фактуру к аннулируемому счету-фактуре от 30 сентября 2015 года на сумм 25 млн.тенге (в т.ч. НДС 2,7 млн.тг) Отчетность за 3 квартал я еще не сдавала. По этой логике получается, что в 3 квартале я не смогу поставить счет-фактуру в реестр полученных счетов, т.к. он аннулирован и взять в зачет 2,9 млн. тенге? А только в 4 квартале взять в зачет 2,7 млн.тенге? Но это же не справедливо, где мне найти 2,9 млн. тенге, чтобы оплатить НДС в 3 квартале? Ведь услуги были оказаны, за них прошла оплата, просто поставщик выставил счет-фактуру неправильно и аннулировав ее выставил исправленный, но в другом налоговом периоде. Или я не правильно рассуждаю? Подскажите пожалуйста, кто сталкивался |
|||
| Автор: | Шадрина Наталья |
| Добавлено: | #64 Пт Июл 03, 2015 18:18:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с аннулированием счет-фактуры. У нас ИП на ОУР, плательщик НДС. Постоянные покупатели попросили у нас товар в долг. В конце месяца они принесли доверенность и я выдала счет-фактуру июнем. Теперь они просят переделать счет-фактуру на июль, потому что пока у них в головном офисе менялось руководство, они не успели согласовать заявки. Без согласования они не могут поставить в приход себе и соответственно не могут нам оплатить. Могу ли я сделать сторнирование этих счетов-фактур? И на каком основании? |
|
| Автор: | O_sheroil |
| Добавлено: | #65 Вт Май 14, 2013 23:59:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Прошу помощи в моей нестандартной ситуации. Мы - ТОО, ОУ режим, плательщики НДС. Одним из наших поставщиков является АО - монополист. В январе 2012 года в ходе внутреннего аудита было выявлено, что в половине СФ за 2011 год (СФ получаем ежемесячно) были завышены тарифы на предоставляемые ими услуги. Далее велась переписка и с филиалом, обслуживающим нас, и с головной организацией. Результата никакого. При расчете по "правельным" тарифам, они должны нам 280 тыс. тенге. В 2012 году отношения были только по март месяц включительно. Причем за счет, выставленный в марте - 130 тыс. тенге, мы платить отказались (акт выполненных работ не подписан), ссылаясь на неверный расчет за 2011 год. Прошел год и месяц назад "голова" подает на нас в суд с требованием взыскать 130 тыс. Как выясняется, головная организация ничего о ситуации в 2011 году не знала. Неправильный расчет они теперь признают и хотят урегулировать данную ситуацию мирно. Можно ли для корректировки периода 2011 года использовать дополнительные СФ? Или необходимо отзывать выписанные ранее СФ? Кроме этого ситуация осложнена тем, что в нашей фирме в данный момент налоговая проверка, комплексная (приостановлена, еще не начата) и у данного поставщика будет встречная проверка. Имеет ли право налоговый инспектор не принять данные СФ, ссылаясь на неверный расчет сумм? И если будет решение суда о проведении взаимозачетов (переплата с 2011 года в счет задолженности за 2012 год), можно ли будет корретировать отчетность за 2011, 2012 годы в текущем периоде, т.е. не внося изменения в 2011 и 2012 годы? |
|
| Автор: | Раконка | ||
| Добавлено: | #66 Ср Дек 19, 2012 13:49:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да я поняла, что если допсоглашение убираю, то надо договор переделать на большую сумму. Только как потом объяснять, что в течении года оплачивали по 10 000 тенге ? Или это нормально 7 Может не было денег... Вообщем договор переделываю на 100 000 тенге, допсоглашение уничтожаю, номера сч/фактур не меняются (остаются основные), делаю допы по всем кварталам 2011 года. Спасибо еще раз. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #67 Ср Дек 19, 2012 13:10:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Слушайте, что-то я в варианте 2 не то написала. Этот вариант подойдет для случая, если доп.соглашение выбрасываете, а договор переделываете задним числом на новую сумму. Если же доп. соглашение выбрасываете, а договор не меняете, то тогда просто убираете новые СФ № 120, 121, 122, а старые 25, 35, 45 остаются. |
|
| Автор: | Раконка |
| Добавлено: | #68 Ср Дек 19, 2012 12:56:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Не было интернета... Огромное спасибо за внимание. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #69 Ср Дек 19, 2012 11:12:06 |
| Заголовок сообщения: | |
В общем, у вас какой-то винегрет получился... По моему мнению есть 2 варианта: 1. На основании доп. соглашения к договору ТОО "А" убирает из 1-3 кв. СФ № 120, 121, 122 (основные 25, 35, 45 остаются). Эти же СФ № 120, 121, 122 как дополнительные отражает в 4 кв. ТОО "В" отправляет допик ф.300 за 4 кв., показывает там СФ 120, 121, 122, 123 и т.д. как дополнительные. 2. Выбрасывается доп соглашение. ТОО "А" и ТОО "В" убирают из 1-4 кв. все СФ № 25, 35, 45, ..., 120, 121, 122. ... и вместо них показывают СФ № 25, 35, 45, ... и т.д. с новыми суммами. |
|
| Автор: | Раконка |
| Добавлено: | #70 Ср Дек 19, 2012 08:05:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро, всем ! Когда все это происходило, я здесь еще не работала, но отвечать нужно мне. 1. В ТОО "А" основные сч/фактуры под номером 25 за январь, 35 за февраль, 45 за март и т.д., выписывает сч/фактуры 31.12.2011 года за номером под подряд (не дополнительные) 120, 121, 122, 123 и т.д. за весь год. Сдает доп. отчеты за 1кв., 2 кв., и т.д. 2011 года, где эти сч/фактуры отмечает (ставит галочку Д в 300.07 форме) дополнительными, т.е. к сч/ф 25 доп.сч/ф 120, к сч/ф 35 доп. сч/ф 121 и т.д. Если сделать как пишет Рита, то мне нужно убрать допы 120, 121, 122 ...а основные 25, 35, 45 остаются ? 2. ТОО "В" включает сч/фактуры 120, 121, 122, 123 и т.д. за весь год, только в 4 квартале и как основные. ТОО "А" и ТОО "В" готовы помочь друг-другу и сдеалть все, чтобы было правильно. Можно и допсоглашени е убрать, все аннулировать и суммы в основных сч/фактурах изменить и т.д. Спасибо всем ответившим! |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #71 Вт Дек 18, 2012 22:36:58 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А почему это к ст. 239 не подходит? Было заключено доп. соглашение к договору аренды об изменении арендной платы, налицо
Считаю, что правильно были выписаны дополнительные счета-фактуры. Только вот включать в реестр их надо было в том периоде, когда они были выписаны:
То есть в том периоде, когда было заключено доп. соглашение к договору и произошло изменение цены оказанных услуг. В этом и смысл дополнительных счетов фактур: они придуманы для того, чтобы не сдавать допики. Поэтому ТОО "В" все сделало правильно. А вам, Раконка, надо сдать допики за 1-4 кв. 2011 г., убрать эти счета-фактуры из 1-3 квартала и отразить их все в 4 квартале. Тогда и с арендаторами все сойдется. |
|||||
| Автор: | Emelyanova Nata |
| Добавлено: | #72 Вт Дек 18, 2012 21:39:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Мне кажется, вы больше подходите к п.14 ст. 263, т.е. аннулирование, а к ст. 239 по выписке дополнительного счета-фактуры ваша ситуация не подходит. А ТОО "В" однозначно сдает доп.отчеты за все кварталы 2011 год с минусами по тем счет-фактурам, которые вы аннулируете, и вносит дополнительно с-ф, которые вы выпишите. И на уведомление ответить, что вы сдали доп. отчеты за указанные периоды, но обороты и сумма НДС не изменились, так как они отражены в отчете правильно. И я бы съездила в НК к специалисту, объяснила ему ситуацию и спросила, какие документы приложить к ответу, декларации или счет-фактуры. Мой мнение. |
|
| Автор: | Раконка |
| Добавлено: | #73 Вт Дек 18, 2012 18:13:10 |
| Заголовок сообщения: | |
А уведомление о том. что за период с 01.10.2011 по 30.06.2012 года расхождения по оборотам и по НДС между покупателями и поставщиками, разница именно на сумму приходящуюся на этот период. Сумма по НДС в ТОО "А" как - бы правильная, но я не уверенна, что эти счета-фактуры (выписанные 31.12.2011 года), должны быть дополнительными к первоначальным. Может надо было аннулировать первоначальные и с той же нумерацией выписать на большую сумму. Меня больше волнует бухучет, так как в налоговом учете понятно, что надо по этим сч/фактурам сдать дополнительно отчеты. Меня беспокоит нумерация, должно быть доролнительная к основной или новая ? Раз пришла камералка, то я думала, сделать все как и должно быть. Добавлено спустя 2 минуты 13 секунд: Сразу не ответила, так как вопрос задала на работе, а сейчас я уже дома... |
|
| Автор: | Emelyanova Nata |
| Добавлено: | #74 Вт Дек 18, 2012 17:02:30 |
| Заголовок сообщения: | |
А уведомление-то на какую тему, как звучит вопрос? |
|
| Автор: | Раконка |
| Добавлено: | #75 Вт Дек 18, 2012 16:55:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, форумчане! Нужен совет, изучила много тем, но точного ответа не нашла и поэтому прошу помощи. Нужно срочно ответить на уведомление по камеральному контролю, срок подходит. ТОО "А" сдает в аренду ТОО "В" помещение с января 2011 года с оплатой 10 000 тенге в месяц, выписывает АВР и Сч/ф ежемесячно. В конце 2011 года пишется допсоглашение к основному договору и ежемесячную сумму увеличивают до 100 000 тенге. 31.12.2011 года ТОО "А" выписывает 12 АВР и Сч/фактур, где в каждой оговорена сдача в аренду за январь, февраль, март 2011 года и т.д., до конца года. 1. ТОО "А" сдает дополнительные отчеты поквартально, т.е. за 1, 2, 3 кварталы 2011 года и в 300.07 показывает эти Сч/ф как дополнительные. 2.ТОО "В" сдает отчеты и все Сч/фактуры показывает в 4 квартале 2011 года. Я представитель ТОО "А" и хочу исправить ситуацию и ответить на уведомление, но не знаю как правильно. Могу ли я аннулировать (удалить) все сч/фактуры и под теми же номерами поменять АВР, и Сч/фактуры на 100 000 тенге? Или мне ничего не надо делать, так как у меня вроде, все как положено. Что должен делать ТОО "В" ? Кто как считает ? Заранее спасибо. |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||||
| Добавлено: | #76 Вс Окт 09, 2011 09:39:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласен Рита, аналогичные вопросы
Может быть аналогично писать, что это исправленная накладная к аннулированной? Добавлено спустя 4 минуты 22 секунды:
Мое мнение, что сдаем дополнительную форму за тот квартал, которым датирован аннулированный счет-фактура. Если рассуждать логически, то данный счет-фактура аннулирован и следовательно мы его должны убрать из реестра и заменить на исправленный. А сам факт сдачи дополнительной отчетности подтверждается датой исправления. |
|||||
| Автор: | Рита | ||||||||
| Добавлено: | #77 Вс Окт 09, 2011 00:13:12 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Считаю это категорически неверным.Согласна с вами:
и с этим тоже:
Теперь по поводу собственно порядка аннулирования счета-фактуры. Давайте сразу договоримся, что этот порядок будем рассматривать только для тех, у кого программа бухучета не позволяет вносить изменения в прошедшие периоды. Все остальные при обнаружении ошибки могут просто заменить ошибочный счет-фактуру на правильный, сделать соответствующие исправления в программе и сдать дополнительную отчетность. А вот если изменения в программу вносить нельзя, то тут возникают вопросы. 1. Посмотрела ваши варианты оформления. Поскольку утвержденной формы исправленного счета-фактуры нет, то по-видимому можно использовать любой вариант. Лично мне больше нравится вариант 2, чтобы сразу было видно уже в заголовке, что это исправленный. Вот только с накладной вопрос, какую указывать. Если в счете-фактуре ошибка, то скорее всего и в накладной, то есть ее тоже надо исправлять. Но ведь накладная подтверждает факт отгрузки товара, думаю, мы не можем вот так взять и исправить в ней число или выписать новую в октябре, если товар был отгружен в апреле. Как быть - вопрос. 2. По поводу применения п.14 ст.263 я давно думаю над одним вопросом и не нахожу ответа:
Вроде все логично. Только возникает вопрос: в случае, если аннулированный счет-фактура и исправленный датированы разными кварталами, то как быть с отчетностью? Отправлять дополнительную форму 300 за тот квартал, которым датирован аннулированный счет-фактура, и вносить исправленный счет-фактуру в соответствующий квартал? Не будет ли претензий к поставщику со стороны налоговых органов, что он занижает оборот в одном квартале и завышает в другом? |
|||||||||
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #78 Сб Окт 08, 2011 11:34:41 | ||
| Заголовок сообщения: | Порядок аннулирования счет-фактуры согласно п.14 ст. 263 НК РК | ||
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=640183#640183 Добрый день. Прошу помочь разобраться в порядке аннулирования счет-фактуры, у всех разные мнения по поводу отражения этой операции и перечне предоставляемых документов. Согласно п.14 ст. 263 Налогового кодекса РК:
Добавлено спустя 12 минут 27 секунд: Как я понимаю, то в случае, когда мы не подходим под условия корректировки размера облагаемого оборота и выписки дополнительной счет-фактуры, то применяются положения п.14 ст. 263 Налогового кодекса РК. При этом выписывается исправленный счет-фактура вместо аннулированной счет-фактуры. По-моему мнению, данный документ является основанием для сторнирования в бухгалтерском учете предыдущей счет-фактуры и внесения датой исправления правильного документа. Многие контрагенты вместе с исправленной счет-фактурой дополнительно предоставляют счет-фактуру (с накладной, актом) на "минус" - верно ли это? Так же в ходе предоставления в наш адрес дополнительных счетов-фактур, в большинстве случаев причиной их предоставления является ошибка бухгалтера (арифметические, в количестве, в сумме), в таком случае я считаю как раз и должен применяться п. 14 ст. 263 Налогового кодекса. Добавлено спустя 27 минут 55 секунд: Варианты исправленных счетов-фактур: |
|||