 |
| Отражение остатков ТМЦ в форме 300.00 после постановки на учет по НДС
|
|
|
|
#1 Ср Сен 29, 2010 12:17:25
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=372966#372966
Здравствуйте! ТОО начало свою деятельность в июле 2010г. , плательщиком по НДС стали с августа 2010. В июле НДС в зачет не брали, реализация осуществлялась без НДС. По состоянию на 01.08.2010 имеются остатки ТМЦ и ОС (которые приобретались с НДС) с\г ст. 256 п. 1 пп.5 , п.2 пп 10 НК РК «при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость». В какой строке ф 300 отразить сумму НДС в зачет по остаткам ТМЗ и ОС? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Сен 29, 2010 12:40:57
|
|
|
По инвентаризационной описи на дату постановки на учет сумма остатков ТМЗ и ОС например 2 000 000 (все ОС и ТМЗ были приобретены с НДС). Я верные сделала проводки?
Дт 1420 Кт 1330, 2410 - 214 286
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Июн 08, 2011 18:25:39
|
|
|
Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, У нас случай такой по остаткам (Товаров,О.С. услуг). Ситуация такая нас в 4.12.2009г сняли с учета по НДС, а в 01,01,2010 восстановили по НДС, Я заполнила ф300,00 за 4кв 09г и указала в строке 300,00,001 V стоимость товара , ос, услуг ,а в 300.00.001 B- указала НДС на эти (товары ,ос, услуги). Теперь Возник вопрос. Эти остатки на 01.01.2010 мы имеем право использовать их дальше в продаже, или же мы их должны списать на начало 01.01.2010г . Если мы их оставляем то какими проводками в 1с77 мы их должны показать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Июн 08, 2011 20:45:14
|
Сообщить модератору
|
|
Вы дальше работаете с этими товарами и ОС. Я не поняла, при чем здесь услуги. НДС вы можете взять в зачет только по ТМЦ и ОС, которые на дату постановки на учет числятся на балансе. При этом у вас обязательно должна быть инвентаризационная ведомость, составленная на дату постановки на учет по НДС. Вы должны поднять все приходные документы за период, когда не были плательщиками НДС, и скорректировать учетную стоимость тех ТМЦ и ОС, в стоимость которых включен НДС, который вы берете в зачет на дату постановки на учет по НДС.
Проводки:
Д-т 1420 - К-т 1330, 2410- по аналитике.
А далее работаете с этими ТМЦ и ОС, как обычно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Июн 14, 2011 19:23:41
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите , как отразить остатки ТМЦ и ОС в ф100,00 за 2009г,если товар и ос у нас были отражены ликвидационной форме 300,00 за 4кв 2009г,где можно посмотреть, будь те добры скинь сылку на эту тему.
Добавлено спустя 2 минуты 53 секунды:
И еще вопрос: будут ли эти товары и о.с., которые мы указали в ликвидационной стоять на начало 01,01,2010г в бух учете, так как нас восстановили по НДС с 01,01,2010г, или мы их должны списать ,а с 01.01.2010г их на начало не должно быть. Подскажите?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Июн 15, 2011 11:47:47
|
Сообщить модератору
|
|
Вы сдавали ликвидационную по НДС. При этом, в связи со снятием с учета,вы должны были в ней отразить, в качестве облагаемого оборота, в соответствии со ст.230,п. 2. "Остатки товаров (в том числе по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость), по которым налог на
добавленную стоимость был отнесен в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, при снятии лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан".(Кодекс 2009 года).
Это относится только к НДС. Фактической реализации у вас не было, соответственно, ни списания ОС, НМА,ТМЦ, ни дохода от их реализации в 100.00 вы не должны были показывать, так же как и в финансовой отчетности.
У вас как были столы, компьютеры, и т.д., так и остались. На основании чего вы хотите их списать?
Смысл ваших действий при составлении ликвидационной 300.00 и самой статьи 230,п.2- в том, чтобы вернуть в бюджет ранее взятый в зачет НДС, при снятии вас с учета как плательщиков НДС. Все остальные аспекты финансово-хозяйственной деятельности это не затрагивает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Июн 15, 2011 13:19:36
|
|
|
Нас сняли после 04.12.09г по ндс и мы реализацию показывали до 04.12.2009, в ф300,00 я эти товары которые были на остатке указали в форму 300,00, , мы же эти товары поставили на доход, а проводки указали дт 1420 кр 1330, просто мне не понятно я эти товары получаеться использую как обычно в работе и я этот остаток товаров, которые указала в 300,00 в ликидационной прописываю, правильно в 100.00.030 I на начало и II на конец . Вот этот момент только обьясните?
Добавлено спустя 3 минуты 12 секунд:
Короче говоря я весь товар и о.c. который у меня на остатках остался на конец 2009г я его переношу в 100.00.030 I и II.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Июн 15, 2011 13:42:45
|
Сообщить модератору
|
|
| сашенька говорит: |
|
мы же эти товары поставили на доход |
Вы показали как доход от реализации в 100 форме?
В форме 100 по строке 100.00.030 I- показываете остатки ТМЦ на начало года, по строке 100.00.030 II-на конец года. ОС по этой строке не показывают.
Если у вас в течение всего года не было движения по ТМЦ, то у вас суммы по этим строкам могут быть равны, но если вы в 300 показывали и ТМЦ, и ОС, то суммы в 300 и 100.00.030 I и II все равно будут отличаться, на сумму ОС.
Во вложении- правила составления налоговой отчетности по форме 100 за 2009год, почитайте внимательно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Подскажите пож-та