» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли отдать за задолженность транспорт стоящее на балансе ТОО Ип-шке выше остаточной стоимости?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dino
Добавлено: #1  Вт Апр 26, 2011 10:34:13
Заголовок сообщения: Можно ли отдать за задолженность транспорт стоящее на балансе ТОО Ип-шке выше остаточной стоимости?
Эксковатор стоит на балансе ТОО, остаточная стоимость 500 000тг, можно ли провести взаимозачет с ИП-шкой, перед которой у нас образовалась задолженность, выше остаточной стоимости, например рыночную стоимость или чуть ниже. И какие возникнут обязательства перед бюджетом у нас, ТОО и какие налоги платить этому Ип-шнику.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Апр 26, 2011 10:39:30
Заголовок сообщения:
Dino, взаимозачет подразумевает обычную продажу данному ИП и Ваше право установить любую цену, лишь бы клиент согласился.
ТОО и ИП на каком режиме, состоят ли на учете по НДС?
Автор: Dino
Добавлено: #3  Вт Апр 26, 2011 10:44:25
Заголовок сообщения:
Тоо стоит на учете по НДС, а ИП нет, экскаватор приобретался с России. ИП работает по упращенке.
Автор: Elis3
Добавлено: #4  Вт Апр 26, 2011 10:45:49
Заголовок сообщения:
Если вы хотите рассчитаться с ИПшкой экскаватором, то эт обудет по любому - реализация.
Следовательно - НДС от реализации, если вы стоите на НДС.
И КПН с дохода от реализации. Сумма КПН будет зависеть от того, что там у вас по Стоимостному балансу группы, в которой числится ваш экскаватор, будет ли превышение стоимости реализации над стоимостным балансом группы.

Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

От налогового учета покупателя, т.е. ИП, и от того, стоит ли он на НДС, ничего не зависит.
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Апр 26, 2011 10:54:08
Заголовок сообщения:
Тогда у Вас продажа экскаватора будет облагаемым оборотом по НДС, и доход от выбытия фикс. активов по статье 92 Налогового кодекса ( отразить в ф.100 за 2011г).
У ИП будет поступление только.
Не забудьте в течении 10 раб.дней с момента продажи снять его с учета в НУ (и ГАИ может быть) в ТОО, а поставить на учет в НУ (ГАИ) по ИП.
И соответственно подать расчеты по трансп.налогу в ТОО и ИП, до 05 июля.
Автор: Dino
Добавлено: #6  Вт Апр 26, 2011 10:57:11
Заголовок сообщения:
Значит мне, ТОО, выгодней продать по остаточной, независимо от того что ИП не плательщик НДС, мы должны будем заплатить НДС и КПН. А как ниже остаточной чтобы продать, что нужно сделать?

Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:

Может создать комиссию и сделать переоценку этого экскаватора, снизить остаточную стоимость т.к. он не совсем исправный, требует ремонта. Оценить примерно в 300 000 и по этой цене реализовать Ип, и с этой суммы заплатить НДС? А ИП на урощенке в последующем если захочет продать, должен будет заплатить 3% налога, верно?
Автор: Elis3
Добавлено: #7  Вт Апр 26, 2011 11:07:48
Заголовок сообщения:
Dino, если вы продадите экскаватор ниже остаточной стоимости, то на НДС вы, конечно, сэкономите, но полностью сумму кредиторской задолженности перед ИП не закроете. А спустя 3 года с момента возникновения этой задолженности будете обязаны взять остаток на доход и заплатить 20% КПН.

Посчитайте, что вам выгоднее - 12% сейчас или 20% потом.
С учетом того, что доход от выбытия ФА при продаже экскаватора у вас может быть равен нулю (опять же, это смотреть по вашему налоговому учету, по приложению 100.07, стоимостному балансу всей налоговой группы, я выше писала).
А вот доход от списания кредиторской задолженности вы обязаны будете начислить.
Как давно она у вас образовалась? В этом году, в прошлом?
Автор: Dino
Добавлено: #8  Вт Апр 26, 2011 11:14:16
Заголовок сообщения:
в прошлом году
Автор: Elis3
Добавлено: #9  Вт Апр 26, 2011 11:17:45
Заголовок сообщения:
Dino говорит:
А ИП на урощенке в последующем если захочет продать, должен будет заплатить 3% налога, верно?

Другая тема!

Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

Dino говорит:
в прошлом году

Ну вот считайте, в 2013 году у вас будет три года.
В Декларации по КПН за 2013 год обязаны будете отразить эти сомнительные обязательства, как доход.
Если вы их еще чем-нибудь не погасите, конечно.
Автор: Белка
Добавлено: #10  Вт Апр 26, 2011 11:58:57
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
И соответственно подать расчеты по трансп.налогу в ТОО и ИП, до 05 июля.

Расчет подать нужно будет только ТООшке, индивидуальные предприниматели расчеты текущих платежей по налогу на транспорт не представляют.
Цитата:
Плательщики - юридические лица представляют в налоговые органы по месту регистрации объектов налогообложения расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства не позднее 5 июля текущего налогового периода, а также декларацию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Автор: Dino
Добавлено: #11  Вт Апр 26, 2011 12:34:50
Заголовок сообщения:
А как правильно провести все это по бухгалтерии, какими документами регламенируется (приказы или еще что-то) И каие док-ми мы должны между собой провести договор купли-продажи, акт взаимозачета?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ