| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отобразить в ФНО 100 за 2010 движение ТМЦ, если к-т счета 1300 не стыкуется с 7010? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ланана |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 05, 2011 12:32:04 |
| Заголовок сообщения: | Как отобразить в ФНО 100 за 2010 движение ТМЦ, если к-т счета 1300 не стыкуется с 7010? |
при сдаче ФНО 100, расходная часть в отношении себестоимости (строка 100.00.030) формируется по формуле сальдо на начало - на конец + поступления = списанный запас. и эта сумма стыкуется с себестоимостью. А у меня за период были перемещения по складу (что отобразилось по кредиту 1300) так же в связи с тем что мы стали плательщиками НДС, я по результатам инвентаризации откорректировала запасы на суммы НДС по запасам имевшимся на момент постановки на учет таким образом они тоже отобразились по кредиту счета 1300) в итоге кредит счета 1300 не стыкуется с 7010. Как это отобразить в ФНО 100? |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #2 Вс Мар 06, 2011 00:54:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю, все движения ТМЦ, не связанные с приобретением и выбытием, надо отразить в налоговом регистре к строке 100.00.030, чтобы из этого регистра было понятно, почему данные, которые отражаются в этой строке, не совпадают с кредитом счета 1300. |
|
| Автор: | Elis3 | ||||
| Добавлено: | #3 Вс Мар 06, 2011 14:37:09 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Эти перемещения у вас и по дебету тоже отразились, таким образом не влияют на формулу ОК=СН-СК+ОД
А вот эту сумму уменьшения стоимости запасов на сумму НДС, отнесенную в зачет при постановке на учет по НДС, вы должны отразить по строке 100.00.030 VIII "Себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты". Потому что в кредитовый оборот она попала, а на расходы не относилась. |
|||||
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 11, 2011 12:53:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis3, будьте добры, разъясните: у меня немного похожий вопрос. 01.01.2010 нас автоматически сняли с НДС, из-за того, что не проходили перерегистрацию, в связи с чем мы накидывали на товары НДС 12%. Потом 01.03.2010 нас снова поставили на учёт по НДС, и мы делали уменьшение стоимости товаров на сумму НДС 12%. Из предыдущей записи я поняла, что это уменьшение стоимости товаров на сумму НДС 12% отразится в строке 100.00.030 VIII "Себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты", а куда отнести сумму НДС 12% накинутую в связи со снятием с НДС? |
|
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #5 Сб Мар 12, 2011 02:23:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Taiga, давайте рассуждать вместе. Вы когда начисляете НДС от облагаемого оборота по остаткам товаров при снятии с НДС, вы какие проводки даёте в бухучете? |
|
| Автор: | Taiga |
| Добавлено: | #6 Сб Мар 12, 2011 13:02:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Elis3, делаю Дт1330 - Кт1420. Значит, надо эту сумму НДС накинуть на 100.00.030 I - ТМЗ на начало налогового периода? |
|
| Автор: | Taiga | ||
| Добавлено: | #7 Сб Мар 12, 2011 15:04:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И вот ещё маленький вопросик. У нас была реализация компьютеров как ТМЗ, и услуги по предпродажной подготовке, которую производила другая фирма мы накидывали на себестоимость компьютеров проводками: Дт 1330 - Кт 3310. Поэтому при реализации эта сумма предпродажной подготовки сразу попадала на счёт себестоимости товаров. И я вот теперь думаю, правильно ли будет отразить их в строке H? Так как если сделать следующее:
то формула сальдо на начало - сальдо на конец + поступления = себестоимость, как раз расходится на эту сумму. Posted after 19 minutes 12 seconds: Ой, Elis3, простите! Сама поняла какую глупость написала! Не надо их в строку H - они же уже и так посчитались по строке 100.00.030 III A. А как же быть тогда с этим расхождением? |
|||