» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В ф. 300 в строке 300.00.17 оборот ставится как б/у или в н/у импорт приход-я по другому курсу?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Azia
Добавлено: #1  Вт Фев 22, 2011 17:20:43
Заголовок сообщения: В ф. 300 в строке 300.00.17 оборот ставится как б/у или в н/у импорт приход-я по другому курсу?
При заполнении ф.300 строки 300.17 возник вопрос должен ли оборот по приобретению в б/у совпадать с суммой отраженной в сторке 300.17 ведь б/у импорт приход-я по курсу предоплаты, а в н/у также или по курсу принятия на учет (не рамках ТС)?
Автор: Марта
Добавлено: #2  Вт Фев 22, 2011 18:29:40
Заголовок сообщения:
Azia, из правил по заполнению:
Цитата:
10) в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях и в Декларации по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А, 300.00.017 II А и 300.00.017 III А;

В эту строку вы ставите данные только из ГТД. А по бухгалтерскому учету вы приходуете по курсу предоплаты, будет разница между налоговым и бухгалтерским учетом.
Автор: Azia
Добавлено: #3  Вт Фев 22, 2011 18:45:50
Заголовок сообщения:
Марта говорит:
В эту строку вы ставите данные только из ГТД
вы имеете в виду какой курс в ГТД по такому и в н/у приходовать? В ф.100 приобретение ставить также по данным ГТД?
Автор: Марта
Добавлено: #4  Вт Фев 22, 2011 18:58:13
Заголовок сообщения:
Azia говорит:
вы имеете в виду какой курс в ГТД по такому и в н/у приходовать

Да, в форме 300 будет именно эта сумма оборота и сумма НДС - по ГТД. А в форме 100 приобретение будет по вашему учету. На эту сумму будет разница между формой 300 и формой 100.
Автор: Azia
Добавлено: #5  Вт Фев 22, 2011 19:04:24
Заголовок сообщения:
в ГТД строка "исчисл там.пошлин" там другая сумма т.е основа начисления там.пошлин и НДС эту сумму ставить (она немного больше) или просто курс в ГТД умножить на сумму инвойса? При умножении строки 300.00.017А на 12% должна дать сумму строки 300.00.017В? Поясните пожалуйста.

Posted after 1 minute 33 seconds:

большая ошибка если раньше я ставила в строку 300.00.017А сумму как бух.учете и что теперь делать?
Автор: Марта
Добавлено: #6  Ср Фев 23, 2011 09:38:08
Заголовок сообщения:
Основа исчесления НДС в ГТД - это таможенная стоимость х на курс ГТД + пошлина + таможенный сбор.
Azia говорит:
При умножении строки 300.00.017А на 12% должна дать сумму строки 300.00.017В
вот так и должно быть.
Azia говорит:
большая ошибка если раньше я ставила в строку 300.00.017А сумму как бух.учете и что теперь делать?

Исправляйте дополнительными декларациями, в правилах говорится однозначно:Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях .
Автор: Azia
Добавлено: #7  Ср Фев 23, 2011 09:58:22
Заголовок сообщения:
Большое срасибо.
Автор: Azia
Добавлено: #8  Ср Фев 23, 2011 15:42:53
Заголовок сообщения:
Марта извините у меня возник вопрос дело в том что "основа начисления" не получается
Марта говорит:
Основа исчесления НДС в ГТД - это таможенная стоимость х на курс ГТД + пошлина + таможенный сбор.
таможеники говорят потому что в стоимости сидят транспортные расходы это правильно?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ