» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как оформить счет фактуру на минус по реализации, т.к. не перечислены деньги?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: teslenko
Добавлено: #1  Пн Янв 10, 2011 17:21:12
Заголовок сообщения: Как оформить счет фактуру на минус по реализации, т.к. не перечислены деньги?
Добрый вечер, сложилось токая ситуация была передан товар все необходимые документы мы оформили и подписали выставили налоговую сч/ф по условиям сделки был открыт аккредитив деньги не были перечислены на расчетный счет поставщика, теперь нужно откорректировать сч/ф на минус мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар, ссылаясь только на условия сделки по договору что они не были в полном объеме выполнены
Автор: Delfi
Добавлено: #2  Пн Янв 10, 2011 17:31:23
Заголовок сообщения:
teslenko говорит:
мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар,

к чему спешка? будут документы - сделаете корректировку, вдруг согласно условиям сделки сумма вновь поменяется......
Автор: teslenko
Добавлено: #3  Пн Янв 10, 2011 17:34:31
Заголовок сообщения:
нет спешки не какой просто нам не дадут документов о возврате товара даже фиктивную и товар уж точно не кто не вернет
Автор: Айнука
Добавлено: #4  Пн Янв 10, 2011 17:52:12
Заголовок сообщения:
teslenko, вы реализовали товар и выписали счет-фактуру - объясните ситуацию подробней и с учетом знаков препинания.
Автор: teslenko
Добавлено: #5  Вт Янв 11, 2011 09:10:46
Заголовок сообщения:
был передан товар и все необходимые документы мы оформили (наклодные доверености) и подписали, выставили налоговую сч/ф, по условиям сделки был открыт аккредитив деньги так не были перечислены на расчетный счет поставщика, теперь нужно откорректировать сч/ф на минус, мы можем откорректировать НДС не имея на руках не каких подтверждающих документов о возврате на товар, ссылаясь только на условия сделки по договору что они не были в полном объеме выполнены
Автор: Elis3
Добавлено: #6  Вт Янв 11, 2011 09:35:21
Заголовок сообщения:
teslenko, если вы товар отгрузили - это ваша реализация.
Этот факт свершившийся, и вы обязаны показать доход от реализации (для КПН) и начислить НДС.

Даже если ваш контрагент не выполнил условия договора в части оплаты за поставленный вами товар, но сам товар он не вернул, то вы не можете в одностороннем порядке решить, что вы реализацию ему не осуществляли. Факт реализации - это отгрузка, и от наличия/отсутствия оплаты он не зависит.

Т.е. если возврата товара в самом деле не было, и главное документов на возврат товара (с печатью и подписью покупателя) у вас нет, то от корректировать НДС вы сейчас не можете.

Ваша ситуация подпадает под понятие "сомнительное требование".
Она регламентируется статьей 240 Налогового Кодекса.
НК говорит:
Статья 240. Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям
1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
1) по истечении трех лет после завершения налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;
2) в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Государственного регистра юридических лиц.
Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса.

НК говорит:
Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.


Таким образом, если вам покупатель не заплатил, то откорректировать начисленный НДС вы можете только через три года.
Ну или если его банкротом признают.

В вашей ситуации самое разумное - подавать в суд и вызыскивать с них оплату.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ