| Заполнение строки 100.00.053 Вычет налогов (ф.100 за 2010 год)
|
|
|
|
#1 Ср Фев 02, 2011 16:37:12
|
|
|
Товарищи, прошу помощи. Каждый год,заполняя эту строчку начинаю тупить не по-детски 
Ну не понимаю я трактовку какую сумму по налогам брать на вычет. Может быть,кто-нибудь объяснит на пальцах. Эта строка каждый год для меня мучение страшное...
Будьте любезны!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Фев 02, 2011 16:55:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
К примеру по соцналогу я делаю так:
Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
Начислено за период = 50 000
Уплачено = 70 000
На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Фев 02, 2011 17:47:40
|
|
|
Я например выписываю по всем налогам за год начисленные суммы и уплаченные. Сравниваю эти две суммы и на вычет беру наименьшую.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Фев 02, 2011 17:57:03
|
Сообщить модератору
|
|
| rapool говорит: |
|
На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году |
Объясните почему это так?
В вашем случае я отнесу на вычет сумму 70000 тенге.
Posted after 2 minutes 48 seconds:
Балансирующая, рекомендую просмотреть видеолекцию № 28 от 26.01.2011, в которой все подробно рассказывается, а также приводятся налоговые регистры к строке 100.00.053 http://balans.kz/video/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Фев 02, 2011 18:06:00
|
|
|
| Айнука говорит: |
|
Объясните почему это так? |
Согласно ст 114 п.1 вычету подлежат уплаченные в пределах начисленных, т.е. 50 000
согласно п.2 ст.114 налоги исчисленные за предыдущие периоды и уплаченные в текущем периоде, полежат вычету в текущем периоде, в моем случае это 35000 тенге. Так как в текущем периоде я могу перечислить больше, либо меньше за текущий налоговый период. Поэтому получается 85 000 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Фев 02, 2011 20:11:39
|
Сообщить модератору
|
|
rapool, ну и посчитайте теперь - сколько всего вы заплатили налогов в 2010г.?
С 35000 тенге - остаток по задолженности налогов за 2009г., уплаченный в 2010г. - согласна, отнесем на вычет по п.2 ст.114 НК.
Но по п.1 ст114 НК - как у вас так получилось 50000 тенге на вычеты - ведь это начисленная сумма, но не полностью уплаченная, т.е. условие
| rapool говорит: |
|
уплаченные в пределах начисленных |
никак не выполняется. Т.к. уплачено всего у вас в 2010г. 70000 тенге (35000 тенге, из которых это п.2 ст.114 - задолженность 2009 уплаченная в 2010).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Фев 03, 2011 01:15:07
|
Сообщить модератору
|
|
| rapool говорит: |
К примеру по соцналогу я делаю так:
Сальдо на начало Кт = 35 000 ( это по начисленной з/п за декабрь, так как оплата прошла только в текущем году)
Начислено за период = 50 000
Уплачено = 70 000
На вычет = уплаченная сумма налогов в пределах начисленных + начисленные за прошлый период, но оплаченные в этом году
То есть : = 50000 + 35 000 = 85 000 тенге |
Ну что за ерунда. Вы уплатили только 70 000, откуда 85 000 на вычеты?
Только 70 000 вы берете на вычеты.
Да, 35 000 вы в этом году уплатили - за налоги, начисленные в прошлом году, тут согласна.
Но ведь за начисленные в этом году 50 000 вы уплатили только остальные 35 000.
У вас же неоплаченное сальдо по налогам на конец года остается 10 000, так?
Вот вы эти 10 000 не оплатили в 2010 году, а оплатите в 2011.
И их на вычеты только в 2011 году и возьмете.
А в этом пока только 35000 + 35000 = 70 000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 09, 2011 21:14:14
|
|
|
| Nekita говорит: |
|
смотреть нужно начисленные налоги |
да, то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше.
Почему вы считаете в акте НК будут другие начисленные и оплаченные налоги, отличные от вашего БУ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Мар 09, 2011 21:48:14
|
|
|
Вот и не могу понять, еще раз пожалуйста объясните, на лицевом счете за период 2010 года будет сидеть сумма по декларации за 2008 год, и она ведь будет участвовать при расчете, а если смотреть оборотку за 2010 год, там этой суммы не будет в начислении за 2010 год, ведь так? Значит , надо брать за основу лицевой счет по НК, а не оборотку по бухучету
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Мар 10, 2011 07:50:27
|
|
|
Nekita, корректировки за 2008г. по налогам начисленным и оплоченным, должны быть учтены в доп. ф. 100 за 2008г., то что у вас начислено в пределах оплаченых в 2010, должно быть учтено в ф.100 за 2010г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Мар 10, 2011 10:13:15
|
Сообщить модератору
|
|
А как в таком случае будет работать п. 2 ст. 114 НК РК? Там ясно сказано, что "Налоги и др. обязательные платежи в бюджет, начисленные, исчисленные за предыдущие налоговые периоды и уплаченные,подлежат вычету в текущем налоговом периоде" Так что вы не правы. Не нужно делать никакого доп. расчета за 2008г., а нужно отражать эти данные в 2010году и брать на вычеты налоги по данным лицевого счета за 2010г. т.е. по налоговому учету а не по бух.учету.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Мар 25, 2011 16:15:05
|
|
|
| Поликсени говорит: |
|
то что вы начислили, но в пределах уплаченных, т.е. берете то, что меньше. |
т.е. если начислено за 2010г. 71185тг., а оплачено 47979тг., то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Мар 25, 2011 16:30:38
|
|
|
| Аирин_18 говорит: |
|
то в стр. 100.00.053 я вписываю цифру 47979тг? |
да, но нужно учесть были ли у вас сальдо на начало.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Мар 25, 2011 16:35:49
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
нужно учесть были ли у вас сальдо на начало. |
судя по ОСВ 3150 Сн по Кт -15 281
Обороты за период
Дт 47 979 Кт 71185
Ск по Кт 7925
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Мар 25, 2011 16:45:33 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Аирин_18,
значит Вы сальдо на начало (переплата) прибавляете к оплате налога
| Аирин_18 говорит: |
|
Дт 47 979 |
и сравниваете с начислением, и выбираете меньшую сумму.
Изучите внимательно ст. 114 НК РК
Posted after 5 minutes 42 seconds:
Аирин_18,
здесь найдете ответ на все ваши вопросы http://balans.kz/video/
Лекция № 28 от 26.01.11
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вс Мар 27, 2011 16:19:49
|
|
|
ребят, вроде вопрос элементарный, но решила переспросить...совсем ужо крыша едет без выходных работать
переплата у меня по соц.налогу 5526
оплатила 175270
начисление 180259
на вычеты беру 180259. Правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вс Мар 27, 2011 18:24:35 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Бобко говорит: |
|
переплата у меня по соц.налогу 5526 |
Если это сальдо начальное, то
| Бобко говорит: |
|
на вычеты беру 180259. |
Т.к. 5526+175270=180796 (оплачено)
180259 - начислено (получается, начислено меньше, чем оплачено)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вс Мар 27, 2011 22:54:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Бобко говорит: |
|
на вычеты беру 180259. Правильно? |
Правильно.
lena-nik расписала, почему именно правильно.
| *САМ* говорит: |
П.С. как это
| Бобко говорит: |
|
переплата у меня по соц.налогу 5526 |
|
Переплата на начало года. Т.е. сальдо начальное по счету 3150- дебетовое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
