» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки по сомнительной дебиторской задолженности?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: yliana
Добавлено: #1  Пт Сен 17, 2010 14:45:37
Заголовок сообщения: Проводки по сомнительной дебиторской задолженности?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=371162#371162

какими проводками начислить с сомнительную кредиторскую задолжность?

Добавлено спустя 32 секунды:

дебиторскую т.е.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Сен 17, 2010 15:54:43
Заголовок сообщения:
yliana говорит:
какими проводками начислить

Начислить или списать хотите? Начислять не надо, она и так уже есть в дебиторке.
Списать
Дт7440 Кт1210
Автор: Gulshara
Добавлено: #3  Вт Сен 21, 2010 17:03:17
Заголовок сообщения:
сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)
Автор: Синцинела
Добавлено: #4  Пн Окт 04, 2010 17:30:33
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Вы еще в теме?
Не совсем согласна с
Gulshara говорит:
сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)


Перевести из разряда текущей в сомнительную: Дт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)
Кт 1200"Краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1211).
А порядок создания резервов должен быть регламентирован Учетной политикой предприятия.
Создание резерва: Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований"
К-т 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий:
Дт 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
Кт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)

Добавлено спустя 10 минут 27 секунд:

Синцинела говорит:
Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий


Извиняюсь, за счет созданных резервов.
Автор: LyanVG
Добавлено: #5  Ср Ноя 09, 2011 18:55:35
Заголовок сообщения:
Мы провели инвентаризацию ДЗ, безнадежную ДЗ за 2007 - 2008 гг. списали по сроку исковой давности, на безнадежную ДЗ за 2009 - 2010 гг сосздали резерв:
Дт сч. 5460 (прочие резервы) / Кт сч. 1290 (резерв по сомнительным требованиям)

При последующем списании:
Дт сч. 1290 (резерв по сомнительным требованиям) / Кт сч. 5460 (резервы), обратная проводка
Дт сч. 7440 (расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований) / Дт 1210 (дебиторская задолженность)

Делала так, теперь очень сомневаюсь.
Автор: Evgenya_65
Добавлено: #6  Ср Дек 11, 2013 16:39:59
Заголовок сообщения:
Синцинела говорит:
Здравствуйте! Вы еще в теме?
Не совсем согласна с
Gulshara говорит:
сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)


Перевести из разряда текущей в сомнительную: Дт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)
Кт 1200"Краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1211).
А порядок создания резервов должен быть регламентирован Учетной политикой предприятия.
Создание резерва: Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований"
К-т 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий:
Дт 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
Кт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)

Добавлено спустя 10 минут 27 секунд:

Синцинела говорит:
Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий


Извиняюсь, за счет созданных резервов.


Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

Помогите разобрать данную проводку
дт7440 кт 1290
дт1290 кт1210(2110)
Я согласно учетной политики нашей компании должна создавать резервы по сомнительным требованиям .Просчитала сумму резерва и на примере этих проводок сделала начисление
дт7440кт1290-3 000 000 тг(пример)
затем списываю сомн треб. дт 1290 кт 2110 1 500 000.тг
счет Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований" при закрытии меяца закрывается на сумму 3 000 000 на дт 5610 таким образом по бух.учету уменьшает доход на всю сумму резерва .
Получается что сомнит я списала дт1290 кт1210(2110) тем самым уменьшила дт сальдо по долгосрочным активам
,затем еще уменьшила 1210 на сумму оставшегося резерва по кт 1290( при составлении бух баланса так отразиться мой резерв)
а вот 7440?
Может у кого есть опыт по начислению резервов по сомнительным требованиям ,поделитесь .
Автор: Trish
Добавлено: #7  Пн Ноя 20, 2017 10:14:40
Заголовок сообщения:
К концу года проведя ревизию дебиторской задолженности, выяснилось, что по 3м дебиторам она попадает под категорию "сомнительная" и подлежит списанию со всеми соответствующими корректировками НДС (документы, акты сверок, переписка, все имеется)
Также есть решение Учредителя на списание в конце года этой задолженности.
Резерв не создавался. По УП резервы не создаются.
Хотелось бы разобраться от и до, как это все правильно оформить.
Задолженность относится к 1,2,3 и 4 кв 2014г, так что придется корректировать все отчетности по НДС текущего года.
Подскажите пожалуйста, правильно ли я думаю:
1) Списание по учету проведу 31.12.2017г, несмотря на то, что корректировки буду показывать в декларации 1-4 кв 2017г в каждом соответственно. Ничего страшного, что в данном случае БУ будет не совпадать с НУ по кварталам? Или правильнее влезть в учете в 1-3 кварталы 2017г и списать по частям эту задолженность по поквартально?
2) Проводки:
Задолженность отражена на счете 1210 к примеру в размере 3 360 000тг
Дт 7440 Кт 1210 3 000 000 (оборот без НДС)
Дт 1210 Кт 3130 -360 000 (НДС с минусом)

Правильно мыслю или вообще не в ту степь?

Добавлено спустя 6 минут 55 секунд:

Еще знаете меня что путает, то что в декларации по НДС это списание - корректировка облагаемого оборота, а в декларации 100 - это вычет же.
И получается, что обороты по 300 и 100 за 2017г не пойдут.
В общем, какой-то набор мыслей в голове, а ничего путного пока не нагуглила, чтобы разобраться от и до!
Автор: vbnz
Добавлено: #8  Пн Ноя 20, 2017 12:31:53
Заголовок сообщения:
Согласно статье 240 НК РК, если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;
2) в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Национального реестра бизнес-идентификационных номеров.

Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса.
Уменьшение размера облагаемого оборота по сомнительному требованию производится в пределах размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ставки налога на добавленную
стоимость, действующей на дату совершения оборота по реализации. Прошу обратить внимание на тот момент, что НДС в данном случае относится не в зачет, а сторнируется из начисления

Если требование признано сомнительным, то ТОО имеет право на уменьшение облагаемого оборота по НДС Отразить данную операцию в учете можно будет так:
Дебет 7440 Расходы по созданию резерва и списанию безнадежной задолженности ( идущих на вычеты)
Кредит Краткосрочная дебиторская задолженность за реализованный товар, оказанную услугу

Дебет Краткосрочная дебиторская задолженность за реализованный товар, оказанную услугу ( с минусом) = - ХХХ Кредит 3130 НДС
к уплате ( с минусом) = - ХХХ

В форме 300 сомнительные требования отражаются в форме 300.06., строка 300.06.007, откуда переносится в строку 300.00.003 основной формы. В форме 100 сомнительные требования отражаются в строке 100.00.015
Автор: Trish
Добавлено: #9  Пн Ноя 20, 2017 13:11:28
Заголовок сообщения:
vbnz, спасибо. По 2 пункту вопрос отпадает.

А по 1му не подскажите?
Автор: vbnz
Добавлено: #10  Пн Ноя 20, 2017 13:38:33
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Дт 7440 Кт 1210 3 000 000 (оборот без НДС)
Дт 1210 Кт 3130 -360 000 (НДС с минусом)

А чем Вам эта проводка не угодила?
7440 «Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований»
Автор: Trish
Добавлено: #11  Пн Ноя 20, 2017 14:05:10
Заголовок сообщения:
vbnz, я имею ввиду период списания, 1 вопрос.
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пн Ноя 20, 2017 14:19:35
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
я имею ввиду период списания, 1 вопрос.

Предлагаю:
http://www.balans.kz/post623317.html
С ув.
Автор: Rolana
Добавлено: #13  Пн Фев 12, 2018 12:40:48
Заголовок сообщения:
Подскажите,а если списание ДТ задолженности на расходы по безнадежной задолженности списать со счета 1610,вместо 1210. Это нормально?
Автор: esiphi
Добавлено: #14  Пн Фев 12, 2018 13:18:18
Заголовок сообщения:
Rolana говорит:
списание ДТ задолженности на расходы по безнадежной задолженности списать со счета 1610,

Да,но Вы должны иметь ввиду,что сумма аванса, выплаченная , не попадает и под определение сомнительных требований, так как по данному авансу не состоялась поставка товара или оказание услуг, то сумма аванса списывается на расходы не относимые на вычеты согласно статье 115 п.1 НК РК(2017), как затраты не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода.
С ув.
Автор: Rolana
Добавлено: #15  Пн Фев 12, 2018 14:32:18
Заголовок сообщения:
esiphi, у меня с 2014 года висят не закрытые,оплаченные суммы поставщикам. Их судьбу я незнаю, так как не могу найти контакты компаний,и на тот период я не работала в этой компании.Вот в декабре 2017 исполняется три года как висят эти суммы. Я не могу их списать на расходы с КПН?
Автор: esiphi
Добавлено: #16  Пн Фев 12, 2018 14:41:52
Заголовок сообщения:
Rolana говорит:
Я не могу их списать на расходы с КПН?
.
Можете ,при условии четкого соблюдения ст.104,105 НК РК(2017 ).
При этом необходимо правильно определится со сроками исковой давности т.е.четко уточнить срок начала исчисления исковой давности и его окончания.
С ув.
Автор: Rolana
Добавлено: #17  Пн Фев 12, 2018 14:59:12
Заголовок сообщения:
У меня теперь сомнения по поводу признания сомнительными требованиями в моем случае , оплату мы произвели,но не получили услугу/товар,вроде как не назовешь это требованиями, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам. Наверно мы сами виноваты,что не проследили за задолженностью вовремя. И поэтому правильнее будет списать на расходы за счет чистой прибыли,чтобы хвосты не висели.
Автор: bagira
Добавлено: #18  Чт Мар 01, 2018 17:21:07
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Имеется дебиторская задолженность от 18,12,2013 на сумму 100 тыс, погашена задолженность на 50 тыс,
от 18,06,2014 на сумму 150 тыс .
ИТОГО дебиторская задолженность = 200тыс. Подтвержденная только накладными, актов сверки нету. Данные сумму не указывали в 300ф т.к думали что их погасят, но теперь понятно что нет.
1 вопрос: можно ли скорректировать НДС в доп. 300ф за 4кв. 2017 данную сумму?
2 вопрос: достаточно ли накладных чтобы отнести на вычеты по сомнительным требованиям?
3 вопрос: руководитель не против отнести данную суммы на расходы предприятия за счет чистого дохода, что тогда в этом случая нужно сделать в плане документ обороте?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ