» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нерезидент оказал услуги в 2006 году. Оформили акт июлем 2010 г. Какой курс валюты использовать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: макуся
Добавлено: #1  Вт Авг 10, 2010 18:21:48
Заголовок сообщения: Нерезидент оказал услуги в 2006 году. Оформили акт июлем 2010 г. Какой курс валюты использовать?
Добрый день, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, нерезидент оказал услуги в 2006 году. Оформили акт июлем 2010 г. В акте указали , что услуги оказаны в 2006 году.Какой курс валюты использовать? Настоящий на день подписания акта или исторический?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #2  Вт Авг 10, 2010 18:53:33
Заголовок сообщения:
макуся говорит:
В акте указали , что услуги оказаны в 2006 году.

Услуги оказали, в учете не отразили? Так это штраф 100% от суммы сокрытия. Да еще пеня за 4 года. А почему не хотите внести изменения в отчетность 2006 года? Тогда и курс возьмете на дату оказания услуг.

Добавлено спустя 8 минут 11 секунд:

Чего-то приписала много, не 100%, а 10% +150 % от суммы налога (если должен был облагаться налогом у источника)
Цитата:
ст.208 КоАП
3. Неотражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере десяти процентов от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг).
Примечание.
Под отсутствием у налогоплательщика учетной документации понимается отсутствие бухгалтерской документации и (или) налоговых форм, налоговой учетной политики, иных документов, являющихся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.



Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Цитата:
Статья 207 КоАП. Сокрытие объектов налогообложения
1. Сокрытие налогоплательщиком объектов налогообложения -
влечет штраф на должностных лиц в размере двадцати месячных расчетных показателей, на физических лиц, на индивидуальных предпринимателей и на юридических лиц - в размере ста пятидесяти процентов от суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате по сокрытому объекту налогообложения.


Добавлено спустя 36 секунд:

Или вы хотите в БУ сейчас отразить, а в НУ внести изменения в 2006 году?
Автор: макуся
Добавлено: #3  Ср Авг 11, 2010 11:22:55
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Или вы хотите в БУ сейчас отразить, а в НУ внести изменения в 2006 году?

Именно так!
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #4  Ср Авг 11, 2010 13:47:44
Заголовок сообщения:
макуся говорит:
Какой курс валюты использовать
Смотря для чего: если для НДС
ст 221 НК-на 2006 год
Цитата:
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 245 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота.
Дата совершения операции прописана в ст 216 НК-2006.
Если для удержания налога у источника выплаты, то здесь другой расклад, зависит от того была ли оплата. Да и для вычетов свои тонкости.
Не могу помочь, очень мало информации, я даже не знаю, что за услуги, для каких налогов курс, была ли оплата. гадать нет времени.
Автор: макуся
Добавлено: #5  Чт Авг 12, 2010 09:48:33
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
Цитата:
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 245 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валют на дату совершения оборота.

Спасибо. Это понятно!
А сейчас когда хотим отразить в БУ какой курс брать нынешний? Нерезидент провел испытания оборудования. Был аванс в 2006 году 10% и 90% оплата прошла в марте текущего года. Вообщем прошляпили акт, а сейчас очнулись. И вообще объясните пожалуйста, как это в БУ отразить сейчас, а в НУ внести изменения в 2006 году. Плиз! :oops:
Автор: Свет_Лана
Добавлено: #6  Пт Авг 13, 2010 22:57:29
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста!!! Если в не ту ветку написала- прошу прощения. Физ-лицо нерезидент, вызываемый по контракту, оказывает услуги по монтажу оборудования. Оформить его по з/п не могу, нет разрешения.Что делать???

Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

контракт - это так у нас договор услуг называется

Добавлено спустя 30 минут 51 секунду:

Патрон, сурово не судите, не могу разобраться, что к чему. Но очень рассчитываю на поддержку!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ