» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возврат товара с нулевым НДС, как быть?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена Ник
Добавлено: #1  Сб Июл 24, 2010 13:42:15
Заголовок сообщения: Возврат товара с нулевым НДС, как быть?
В 2009 году мы приобрели комбайн с оплатой в 2010 году. В счёт фактуре стоит НДС 0, а на основании акта приёма передачи мы стали собственниками комбайна. Поставили на баланс, считали аммортизацию. Сейчас (неурожай) мы вернули комбайн и сделали дополнение к договору "возврат в связи с неоплатой". Мы должны отписать обратно счёт-фактуру? Мы плательщики НДС и нулевой НДС ставить не можем, как поступить правильно?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Сб Июл 24, 2010 17:17:18
Заголовок сообщения:
Налоговый Кодекс РК
Цитата:
Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
3. Не являются оборотом по реализации:
6) возврат товара, за исключением возврата товара в таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта;


Ваш поставщик должен выставить корректировочный счет-фактуру

Добавлено спустя 11 минут 33 секунды:

Хотя, для более точного ответа - вы приобрели технику в Казахстане? Поставщик - неплательщик НДС?
Автор: Елена Ник
Добавлено: #3  Сб Июл 24, 2010 22:51:24
Заголовок сообщения:
Фирма плательщик НДС и комбайн был собран в РК. Мы им тоже сделали акт приёма передачи, дело осталось за счёт фактурой. Обьясните, пожалуйста, что значит "корректировочная" счёт фактура?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #4  Вс Июл 25, 2010 09:52:17
Заголовок сообщения:
Елена Ник говорит:
Обьясните, пожалуйста, что значит "корректировочная" счёт фактура?

это не ваш оборот по реализации, фирма продавец на основании возврата должна выставить счет-фактуру с минусом
Цитата:
Статья 265. Выписка дополнительных счетов-фактур
1. Поставщик товаров, работ, услуг выписывает дополнительный счет-фактуру в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи, в следующих случаях:
1) корректировки размера облагаемого оборота в соответствии со статьей 239 настоящего Кодекса;

Цитата:
Статья 239. Корректировка размера облагаемого оборота
2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта;

то есть должен появиться дополнительный счет-фактура от вашего поставщика на основании заключенного дополнительного соглашения о возврате комбайна

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ