» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оплата произведена в начале месяца, а документы выписаны в конце месяца. Могу взять в зачет НДС?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Гульайшам
Добавлено: #1  Пт Июл 02, 2010 09:46:00
Заголовок сообщения: Оплата произведена в начале месяца, а документы выписаны в конце месяца. Могу взять в зачет НДС?

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=352958#352958
Здравствуйте, коллеги! У меня такая ситуация. Мы оплатили и приобрели товар для производства в начале этого месяца. Но поставщик оттягивает с выпиской документов, ссылаясь на то, что их поставщик не с РК, выписывает им сч.фактуру в конце месяца(впервые такое слышу) и обещал выдать в начале июля. Ведь по новому законодательству сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты. Будет ли правонарушением с их стороны, выписанная сч.факт. через месяц после оплаты? Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет? Может надо потребовать, чтобы они выписали сч. фактуру задним числом? Коллеги, подскажите,пожалуйста, как поступить? Заранее благодарю.



Автор: MARKO
Добавлено: #2  Пт Июл 02, 2010 09:50:44
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
Будет ли правонарушением с их стороны, выписанная сч.факт. через месяц после оплаты?

оплата в данном случае вообще ни причем, у нас В РК действует принцип начисления, т.е. 5 дней отсчитываются с момента фактического "перехода" ТРУ к Вам от поставщика.
Гульайшам говорит:
Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет

в том периоде , в котором данная счф была выписана ( если это июль, то в зачет возьмете только в 1 квартале)



Автор: Светляк
Добавлено: #3  Пт Июл 02, 2010 09:50:46
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты.

не со дня оплаты ,а со дня совершения оборота по реализации. Накладная есть?



Автор: MARKO
Добавлено: #4  Пт Июл 02, 2010 09:51:38
Заголовок сообщения:

@SOVA@ говорит:
то в зачет возьмете только в 1 квартале)

пардон, кончно же в 3 квартале, извините



Автор: Марта
Добавлено: #5  Пт Июл 02, 2010 09:53:27
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
сч.факт. выписывается в теч.пяти дней со дня оплаты
не так,
ст.263
п.7 Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Вы товар забрали, они должны выписать счет-фактуру. Это нарушение.



Автор: Юнона
Добавлено: #6  Пт Июл 02, 2010 09:54:07
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
Могу ли я поставить с этой сч. фактуры сумму НДС в зачет?

Только при условии, что между датой накладной и СФ будет не более 5 дней.



Автор: Гульайшам
Добавлено: #7  Пт Июл 02, 2010 09:54:26
Заголовок сообщения:

Никаких доков нет.


Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #8  Пт Июл 02, 2010 10:01:57
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
что их поставщик не с РК, выписывает им сч.фактуру в конце месяца

каким образом тогда они товар продекларировали, оприходовали, если нет доков от поставщика, какое тогда они имеют право реализовать вам товар не понятного происхождения? Здесь попахивает криминалом (контрабанда) :evil: :D



Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #9  Пт Июл 02, 2010 10:10:18
Заголовок сообщения:

Гульайшам
при чем тут сч/ф от нерезидента. Приходуется на основании ГТД. Не может быть чтобы товар не растаможили (контрабанда). Требуйте.
Обычно я таких поставщиков в черный список вношу. Вот такие потом через пять лет выясняется были лжепредпринимателями.



Автор: Гульайшам
Добавлено: #10  Пт Июл 02, 2010 10:11:56
Заголовок сообщения:

Мне тоже так кажется. И все таки если они мне выдадут сч. фактуру... Главное для меня, чтобы дата между сч. фак. и накл. не было более 5 дней?

Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

А может мне в салык.kz посмотреть не являются ли они лжепредпринимателями?



Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #11  Пт Июл 02, 2010 10:15:49
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
А может мне в салык.kz посмотреть не являются ли они лжепредпринимателями?

давно надо было при таких-то проблемах



Автор: MARKO
Добавлено: #12  Пт Июл 02, 2010 10:18:08
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
Главное для меня, чтобы дата между сч. фак. и накл. не было более 5 дней?

Совершенно верно, при соблединии этого условия имеете право отнести НДС в зачет



Автор: Гульайшам
Добавлено: #13  Пт Июл 02, 2010 10:18:22
Заголовок сообщения:

Впервые с таким сталкнулась, тем более опыт работы у меня небольшой. Не подскажете, как я могу увидеть в салыке :oops:


Автор: MARKO
Добавлено: #14  Пт Июл 02, 2010 10:18:28
Заголовок сообщения:

Христина Ивановна говорит:
давно надо было при таких-то проблемах

согласна

Добавлено спустя 35 секунд:

Гульайшам говорит:
Не подскажете, как я могу увидеть в салыке

там есть список предприятий признанных лже. посомтрите на главной должна быть ссылка



Автор: Гульайшам
Добавлено: #15  Пт Июл 02, 2010 10:21:53
Заголовок сообщения:

По ходу можно спросить как вы выделяете цитаты? Гульайшам говорит и т.д.


Автор: Светляк
Добавлено: #16  Пт Июл 02, 2010 10:23:00
Заголовок сообщения:

Гульайшам
а материалы в производство Вы тоже задним числом списывать будете? Или этот товар (материал) у Вас еще лежит не списанный и не реализованный?



Автор: MARKO
Добавлено: #17  Пт Июл 02, 2010 10:24:21
Заголовок сообщения:

Гульайшам говорит:
По ходу можно спросить как вы выделяете цитаты? Гульайшам говорит и т.д.

Наводите на текст, который собираетесь цитировать, выделяете его, затем слева под ником Автора есть "цитировать" начимаете и все

Добавлено спустя 22 секунды:

начимаете=нажимаете, извините



Автор: Гульайшам
Добавлено: #18  Пт Июл 02, 2010 10:29:50
Заголовок сообщения:

У нас есть на эту дату в остатках. Спасибо.

Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

слева под ником Автора - ? не поняла

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Это цитата?

Добавлено спустя 4 минуты:

Гульайшам говорит:
У нас есть на эту дату в остатках. Спасибо.

Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:

слева под ником Автора - ? не поняла

Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

Это цитата?


Добавлено спустя 7 минут 41 секунду:

Сначала вместо слова "Автора" я прочитала :fool: Аврора. Пордон.



Автор: Юнона
Добавлено: #19  Пт Июл 02, 2010 19:08:54
Заголовок сообщения:

получила в личку
Данагуль говорит:

Вот у меня сч/ф выписана от 31.05.2010 года, к ней идут три чека от 19.05.10, 21.05.10, 30.05.10г

Согласно НК ст.263 п.1).

Т.есть если мне не выписали сч/ф день в день, я не имею права брать НДС в зачет по данной сч/ф?

Юнона говорит:
Только при условии, что между датой накладной и СФ будет не более 5 дней.

вы сможете взять НДС в зачет.



Автор: Данагуль
Добавлено: #20  Пт Июл 02, 2010 19:37:55
Заголовок сообщения:

ст.263
п.7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

п.16 В случаях, предусмотренных подпунктом 1)-3) пункта 15 настоящей статьи......
При этом выписка счет-фактуры осуществляется в случаях предусмотренных:
1) в подпункте 3) - за нал пункта 15 настоящей статьи - в день совершения оборота по реализации по месту реализации товаров, работ, услуг

Я поняла из п.16 ст 263 что за нал выписка сч/ф должна производиться день в день. А если нет то не имею права НДС брать в зачет



Автор: Kenga
Добавлено: #21  Пт Июл 02, 2010 20:13:02
Заголовок сообщения:

Данагуль, читаем еще раз внимательно подпункт 3) пункта 15 статьи 263:
Налоговый кодекс говорит:
15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
...
3) представления покупателю чека контрольно-кассовой машины в случае реализации товаров, работ, услуг населению за наличный расчет, за исключением случаев реализации товаров, работ, услуг лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса;

Т.е. здесь идет речь о физических лицах, которым вообще-то счет-фактура не нужна (например, в магазине). Но если это физическое лицо захочет, то может потребовать у продавца счет-фактуру, и тогда ему обязаны его выписать. Но обратиться это физическое лицо за счетом-фактурой имеет право только в тот же день, не позже. В этом смысл пункта 16:
Налоговый кодекс говорит:
При этом выписка счета-фактуры осуществляется в случаях, предусмотренных:
1) в подпункте 3) пункта 15 настоящей статьи – в день совершения оборота по реализации, по месту реализации товаров, работ, услуг;

Если же речь идет о расчетах между юридическими лицами, то считаю, что Юнона ответила вам правильно.
Например, мы изготавливаем торговое оборудование по индивидуальным заказам, но работаем только по предоплате. Клиент делает предоплату 80%, мы выбиваем ему чек ККМ, но документы выписать сразу не можем, потому что оборудование еще не изготовлено и реализации не было. Когда оно будет сделано, клиент оплачивает оставшуюся часть суммы, получает второй чек и мы выписываем накладную и счет-фактуру на общую сумму по двум чекам. Ничего противозаконного в этом не вижу.

Если заказ большой, то временной промежуток между датой оплаты и датой накладной и счета-фактуры может быть больше месяца - это уже к вопросу Гульайшам в топикстартере темы.

Добавлено спустя 12 минут 53 секунды:

Кстати, в пп.3) п.15 и в пп.1) п.16 ст.263 ключевое слово даже не "населению", а "реализации".

Например, такая ситуация: вы, как физическое лицо пришли в ателье, заказали сшить платье и сразу заплатили авансом за этот заказ. Они выбили вам чек. Вы можете потребовать у них выписать счет-фактуру, но только
Подпункт 1) пункта 16 статьи 263 говорит:
в день совершения оборота по реализации

то есть тогда, когда ваше платье будет готово.





Автор: Данагуль
Добавлено: #22  Сб Июл 03, 2010 09:37:26
Заголовок сообщения:

Кенга, спасибо Вам большое за разъяснение НК :Rose:


Автор: Tomiris
Добавлено: #23  Ср Июл 27, 2011 13:04:30
Заголовок сообщения:

Здравствуйте, ситуация: предоплату закинули по безналу , в счете на оплату указано: предоплата за товар. Товар может выбираться частями из магазина в течение какого то времени (например месяц). Вопрос: выписывать общую счет фактуру только тогда, когда выберут полностью сумму предоплаты? Правомерно ли ,ведь деньги прийдут на счет намного раньше и между проплатой и реализацией пройдет время. Или выписывать счет-фактуру каждый раз ,когда часть товара будут забирать. И тогда эта сумма (предоплата) разобьется на много частей? Как сделать правильно?


Автор: Поликсени
Добавлено: #24  Ср Июл 27, 2011 13:06:09
Заголовок сообщения:

Tomiris говорит:
выписывать счет-фактуру каждый раз ,когда часть товара будут забирать

именно так, а предоплата - это гарантия того, что за товар рассчитались всего лишь.



Автор: Elis3
Добавлено: #25  Ср Июл 27, 2011 13:39:38
Заголовок сообщения:

Счет-фактура привязывается не к оплате, а к накладной на отгрузку товара.
Tomiris, накладную они вам дают?
Если дают, то когда, при каждой отгрузке или когда вы весь товар "выберите"?

По закону - обязаны давать при каждой отгрузке, это подтверждение того, что товар вам отпущен.
И доверенность вы им должны давать взамен при каждой отгрузке. На полученную часть товара.

А счет-фактура может выписываться не позднее 5 дней после отгрузки, т.е. после даты накладной.
И они имеют право накопить накладных на 5 дней и выписать на их основании 1 счет-фактуру.
Это согласно Налогового Кодекса.
Хотя, конечно же, удобнее выписывать СФ на каждую накладную при каждой отгрузке.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ