| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Нужно ли корректировать НДС ранее взятый в зачет при списании кредиторской задолженности? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Mapгаритка |
| Добавлено: | #1 Ср Июн 02, 2010 12:02:18 |
| Заголовок сообщения: | Нужно ли корректировать НДС ранее взятый в зачет при списании кредиторской задолженности? |
Добрый день, подскажите пожалуйста, в 2006 г. получили услугу от поставщика , на сумму 1 000 000 тенге в том числе НДС. Не оплатили. В 2009 г. списали кредиторскую задолженность 1000 000, т. к. прошло 3 года. Списали весь 1 000 000 и поставили на доход. Правильно ли мы поступили? Или же нужно было откорректировать НДС который ранее взяли в зачет с этого миллиона? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Июн 02, 2010 12:08:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Mapгаритка
Обратите внимание на ст.89 НК РК.Вы найдете ответ на свой вопрос. С ув. |
|||
| Автор: | Mapгаритка |
| Добавлено: | #3 Ср Июн 02, 2010 12:19:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо esiphi. Статья 89. Доход по сомнительным обязательствам Обязательства, возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам), а также по начисленным работникам доходам и другим выплатам, определяемым в соответствии с пунктом 2 статьи 163 настоящего Кодекса, и не удовлетворенные в течение трех лет с даты возникновения таких обязательств, признаются сомнительными. А можно применить эту статью, если некоторые суммы мы ставили на доход по истечению не 3-х лет , а меньше, т. к. поставщиков не возможно было найти , а в обороте суммы зависали, вот мы и поставили все на доход? |
|
| Автор: | Нагайна | ||
| Добавлено: | #4 Ср Июн 02, 2010 14:47:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Штрафов за это точно не будет. |
|||
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #5 Ср Июн 02, 2010 21:21:04 |
| Заголовок сообщения: | |
если только не "придерутся", что почему не поставили на доход сразу? (соответственно начисление на тот период), если не было кому платить? поэтому как минимум надо сделать попытку и иметь "след" в виде к-нибудь документов о такой попытке. А то что поставщика могут при знать лже? вас как бы не волнует? |
|
| Автор: | Нагайна | ||
| Добавлено: | #6 Чт Июн 03, 2010 10:35:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По законодательству дается 3 года. Если предприятие "лже", то это уже другой вопрос. Тогда, корректировка дохода должна быть в другом периоде. На лже предприятие нужно иметь постановление суда. Думаю, сейчас НК сразу проверяют все обороты по лже (т.к. такая информация поступает к ним в первую очередь), и покупателю уже бы пришло уведомление. Если все-таки окажется лже, то значит меньше пени набежит. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #7 Чт Июн 03, 2010 10:42:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это уж точно но я хотела сказать именно то, что в Кодексе даётся 3 года , через которые списываются долги (и кр и дб) А, если списывать раньше - надо иметь на дату списание обоснование - так на ум сразу не приходит как точно сделать. Но так надо делать, что списываете себе в доход - не то год, когда вам удобно и выгодно (например убытков много), а о б о с н о в а т ь именно эту дату списания. Вот собственно я про что. Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд: а вообще - что-то мы не по теме вопроса обсуждаем. Сейчас накажут. |
|||
| Автор: | Нагайна | ||
| Добавлено: | #8 Чт Июн 03, 2010 10:45:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласна. Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд: Хотя желание уменьшить убытки, только приветствуется НК. Думаю, с этим проблем быть не должно. |
|||
| Автор: | almatgold |
| Добавлено: | #9 Вс Янв 30, 2011 17:59:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Объясните пожалуйста ст. 4. Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств (В случае признания поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость банкротом исключение из зачета налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет, за исключением налога на добавленную стоимость, по которому произведена корректировка в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, производится в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении из Государственного регистра юридических лиц поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость, признанного банкротом. ) в каком случае списываеться зачет согласно данного пункта и статьи. |
|
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #10 Вс Янв 30, 2011 18:14:11 |
| Заголовок сообщения: | |
almatgold, по-моему в этой статье все четко написано: [quote+"Статья 259 НК"]4. В случае признания поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость банкротом исключение из зачета налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет, за исключением налога на добавленную стоимость, по которому произведена корректировка в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, производится в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении из Государственного регистра юридических лиц поставщика - плательщика налога на добавленную стоимость, признанного банкротом.[/quote] А что вас смущает? |
|
| Автор: | almatgold |
| Добавлено: | #11 Вс Янв 30, 2011 18:41:36 |
| Заголовок сообщения: | |
какую сумму зачета надо корректировать? Posted after 3 minutes 57 seconds: Налоговая проверка утверждает, что всю сумму НДС отнесенную в зачет, надо убирать с зачета по банкроту, правомерны ли данные утверждения |
|
| Автор: | Julia_K |
| Добавлено: | #12 Вс Янв 30, 2011 18:53:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Что значит всю? Его же не лжепредприятием объявили, а банкротом. НДС, приходящийся на задолженность, только корректируется. |
|
| Автор: | sl |
| Добавлено: | #13 Вс Янв 30, 2011 20:39:03 |
| Заголовок сообщения: | |
А если задолженность -пеня по НДС ,то что тогда корректируется? |
|
| Автор: | zhanna_tau |
| Добавлено: | #14 Чт Мар 03, 2011 17:47:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! при списании кредиторской задолженности (импорт, НДС уплачен и взят в зачет), нужно ли корректировать взятый в зачет НДС? |
|
| Автор: | Нурас |
| Добавлено: | #15 Чт Мар 03, 2011 18:30:35 |
| Заголовок сообщения: | |
zhanna_tau, согласно п1 ст 259НК вам не следует делать корректировку НДС взятого в зачет. |
|
| Автор: | HB94 |
| Добавлено: | #16 Ср Мар 16, 2011 13:47:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день , ответьте кто-нибудь , что делать в ситуации - ТОО с 01.01.2010 года не явлется плательщиком НДС , с 2007 года есть задолженность перед поставщиком , которую в декларации за 2010 год необходимо включить в доход , как сомнительные обязательства ( истекло 3 года с момента поставки) . Обязаны ли мы сделать коректировку по НДС , вопрос за какой период ? декларации по НДС в 2010 году мы не сдаем , т.к. стали неплательщиками НДС или всю сумму задолженности включить в доход ? |
|
| Автор: | Balu |
| Добавлено: | #17 Пн Апр 07, 2014 20:50:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пожалуйста, наш поставщик признан решением суда лжепредприятием и нам пришло уведомление убрать ндс из зачета ,а так же сумму сумму приобретенного товара по форме 300,00 и соответственно нужно корректировать КПН по 100,00. Это получается нужно убрать эту сумму товара из поступления ТМЦ и так же остаток товара на конец налогового периода тоже измениться ? А как мне быть с товаром по бухгалтерии, ведь мы его уже реализовали ? |
|