| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Проводки по начислению КПН при переплате |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #1 Пт Май 21, 2010 12:50:32 |
| Заголовок сообщения: | Проводки по начислению КПН при переплате |
Здравствуйте!! ТОО на ОУ, пришла в компанию а тут сложилась следуйщая ситуация- на01.01.2010 переплата составляет 2700000 тенге по акту сверки с налоговой, по данным БУ переплата составляет 1300000, можно ли исправить проводкой 5220-3110 ? По сданным 101.01 нужно делать начисления 7110-3110, если фактической оплаты не будет, она будет отминусовываться с переплаты ? Помогите пожалуйста до этого я всегда все ровно закрыва начисление=оплата, и с такой ситуацией столкнулась впервые :cry: |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #2 Пт Май 21, 2010 13:37:41 |
| Заголовок сообщения: | |
По акту сверки с налоговой Вы же можете проверить, какая оплата села на лицевой и не проведена в бухучете. Либо был платеж с расчетного счета, либо по авансовому отчету, возможно на момент оплаты неправильно корреспонденция счетов пошла в бухучете. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Май 21, 2010 13:46:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Людочка
1.Прежде чем вносить корректировки в бухучете по КПН,предлагаю Вам обратить внимание на Лицевой счет по КПН в НУ,возможно не разнесены данные ф.100.00 за 2009 г.
1.Предлагаю данные ф.101.01 и 101.02 на 2010 г. в бух.учете не отражать,а по фак. исчисленному КПН за 2010 г.(ф.100.00), 31 декабря 2010 г.произвести Дт 7110-Кт 3110. 2.Считаю ,что если у Вашего ТОО имеется переплата по КПН,то нет необходимости производить авансовые платежи по данным ф.101.01,101.02 на 2010 г. С ув. |
|||||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #4 Сб Май 22, 2010 13:57:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Ляззан говорит: По акту сверки с налоговой Вы же можете проверить, какая оплата села на лицевой и не проведена в бухучете. Либо был платеж с расчетного счета, либо по авансовому отчету, возможно на момент оплаты неправильно корреспонденция счетов пошла в бухучете. Я подняла всю отчетность за предыдущие года, ошибка идет с 2007-2008 года, в 2007 году бухгалтер 31.12.07 начисляет полностью КПН (включая 100.00) , в 2008 году новый бухгалтер видимо по запарке 31.03.2008 делает еще одно начисление по 100.00. Переплата на начало года есть небольшая. Потом делает начисления по 101.01. и 101.02 7110-3110. Получается, что она начислеет 6 500 000 (7110-3110), фактически оплачивает 2500000 :%): при закрытии года получается 5510 не коректный? Наши фактические расходы 2500000, а по фин. отчетности 6500000, т.е надо чтоб начисление сходилось с фактической оплатой? Добавлено спустя 6 минут 28 секунд: esiphi говорит: 1.Предлагаю данные ф.101.01 и 101.02 на 2010 г. в бух.учете не отражать,а по фак. исчисленному КПН за 2010 г.(ф.100.00), 31 декабря 2010 г.произвести Дт 7110-Кт 3110. согласна, а подскажите как исправить ситуацию по 2008 году? иначе :o |
|
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #5 Сб Май 22, 2010 14:17:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Людочка думаю, Вам нужно все исправить теми прошлыми датами, и сдать дополнительные Декларации по КПН |
|
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #6 Сб Май 22, 2010 14:58:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemo говорит: думаю, Вам нужно все исправить теми прошлыми датами, и сдать дополнительные Декларации по КПН А как правильно исправить? Начисление выровнять с оплатой? |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #7 Сб Май 22, 2010 15:46:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нет, нужно начисление по декларации поставить, а суммы оплаты они естественно уже неизменны |
|||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #8 Сб Май 22, 2010 20:32:39 |
| Заголовок сообщения: | |
т. е убрать все начисленное, по 100.00 за 2008 год 31.12.2008 сделать начисление7710-3110 ? |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #9 Пн Май 24, 2010 10:25:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
если они неверно начислены, то убрать. я обычно делаю так, по итогам Расчетов до и после сдачи декларации по КПН ставлю к начислению суммы КПН за год, потом по итогам года корректирую на основании Годовой декларации.
да |
|||||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #10 Пн Май 24, 2010 11:05:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemo, я убрала начисление по 100.00 в 2008 году (т.к оно было сделано 31.12.07), но другие начисления по 101.01 и 101.02 сделаны ,соответственно сданной отчетности, но проплачены не были (была переплата и они отминусовывались), и фактически было оплачено 2 000 000, сумма по начислениям 101.01 и 101.02 составляет 4500000 , как быть в этой ситуации? Может я путаю что-то? При закрытии года получается некорректный 5510, учредители требуют дивиденты :%): |
|
| Автор: | Nemo | ||||
| Добавлено: | #11 Пн Май 24, 2010 11:28:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
правильно
если все начисления проставите верно, то прибыль должна формироваться правильно. Сверьте начисления и уплату с Лицевым счетом по КПН. Если все верно. можете выплачивать дивиденды |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #12 Пн Май 24, 2010 11:48:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Значит сумма 4500000 по расчетам учтена на лицевом счете.
Поэтому Ваш вывод некорректный. Самое главное - посмотрите за этот период по ф.100, сколько КПН исчислено с налогооблагаемого дохода эта сумма и должна быть начислена в этом году и соответственно найдете правильную сумму чистого дохода для начисления дивидендов. 31.12 делаете последнее начисление КПН по результатам 100ф: Сумма КПН исчисленного по ф.100 - сумма КПН начисленного по аванс.расчетам = сумма к доначислению КПН. Если сумма получилась с минусом, то например я так и ставлю с минусом в проводке. Либо можно откорректировать ранее сделанное начисление по расчетам. |
|||||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #13 Пн Май 24, 2010 17:03:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т говорит: 31.12 делаете последнее начисление КПН по результатам 100ф: Сумма КПН исчисленного по ф.100 - сумма КПН начисленного по аванс.расчетам = сумма к доначислению КПН. Если сумма получилась с минусом, то например я так и ставлю с минусом в проводке. Либо можно откорректировать ранее сделанное начисление по расчетам. Спасибо, я так и сделала, начисление по базе соответствует 100.00 за 2008 год :Yahoo!: , но в 2010 году в январе сдана доп.100.00 за 2008 году с начислением, я должна это начисление сделать январем 2010 года ? и сдать доп за 2008 год? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #14 Пн Май 24, 2010 17:18:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, и не забыть указать сей факт в пояснительной записке к фин.отчетности.
В смысле, сдали доп.отчет по ф.100 и отражаете в учете, а теперь еще что надо? |
|||||
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #15 Пн Май 24, 2010 17:59:43 |
| Заголовок сообщения: | |
В смысле в связи с изменением цифр в 2008 году (я же поменяла начисление) у меня 5510 увеличился, а в 2008 году отчет о доходах и расходах в 100.00 форме, ее здать с новыми цифрами? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #16 Пн Май 24, 2010 18:04:43 |
| Заголовок сообщения: | |
А, поняла, про фин.отчетность. Так фин.отчетность есть в ф.100 за 2008г - баланс, отчет о доходах и расходах, там и нужно внести корректировки. Получается еще один дополнительный отчет по ф.100 отправить. |
|
| Автор: | Людочка |
| Добавлено: | #17 Пн Май 24, 2010 18:20:36 |
| Заголовок сообщения: | |
:party: Елена Т Вам огромное СПАСИБО!!! (спасибку нажала)! |
|