| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В форме 200.00 строка 200.00.006 За какие месяцы здесь должны быть указаны доходы? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Элиан |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 29, 2010 00:53:29 |
| Заголовок сообщения: | В форме 200.00 строка 200.00.006 За какие месяцы здесь должны быть указаны доходы? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334887#334887 В форме 200.00 строка 200.00.006 За какие месяцы здесь должны быть указаны доходы? За какие месяцы здесь должны быть указаны доходы выплаченные, если я заполняю за 1квартал 10 года? так как за декабрь мы перчисляем налоги в январе, а за январь в феврале и за февраль в марте, значит(пример при заполнении за 1 кв 2010г.): 200.00.006 I - сумма налога за декабрь 2009г. II-сумма налога за январь 2010 так думаю III- сумма налога за февраль 2010? или вот это правильно:? I - сумма налога за январь 2010г. II-сумма налога за февраль 2010 (вот так заполняю уже 2 года) III- сумма налога за март 2010? строка сама называется так: В форме 200.00 строка 200.00.006 Сумма ИПН, подлежащего перечислению в бюджет а это отрывок из правила заполнения 200 формы: 6) строки 200.00.006 I, 200.00.006 II и 200.00.006 III предназначены для отражения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленного с доходов, выплаченных физическим лицам, |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Чт Апр 29, 2010 08:30:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Элиан
Логично т.к.согласно ст.161 п.3 НК РК последний срок уплаты ИПН с выплаченных доходов-25 число месяца,следующего за месяцем выплаты(ИПН с дохода начисленного за декабрь и выплаченного в январе, должен быть перечислен в бюджет до 25 января и т.д. Суммы ИПН указанные в стр.200.00.006 не отражаются по Лицевом счету в НУ, в Лицевом счете (101201)отражаются показатели стр.200.00.003 "Сумма исчисленного ИПН." С ув. |
|||
| Автор: | Inga | ||
| Добавлено: | #3 Чт Апр 29, 2010 09:34:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если выплачен в январе, то перечислен должен быть до 25 февраля, разве не так? И в связи с этим сумма, начисленная в декабре и выплаченная в январе, попадает в строку I или все-таки II? |
|||
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Апр 29, 2010 09:50:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Inga
Стр.200.00.006 II. С ув. |
|||||
| Автор: | Inga | ||
| Добавлено: | #5 Чт Апр 29, 2010 09:57:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Теперь согласна, спасибо. |
|||
| Автор: | Элиан |
| Добавлено: | #6 Пт Апр 30, 2010 07:04:24 |
| Заголовок сообщения: | |
"И в связи с этим сумма, начисленная в декабре и выплаченная в январе, попадает в строку I или все-таки II?" получается при заполнений декларации за 1 кв 2010 в строке 200.00.06 должна быть сумма выплаченная I мес - за декабрь 2009г? II мес - за январь? III мес - февраль? я очень извинясь, но что то не поняла, все таки про строку 200.00.06. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #7 Пт Апр 30, 2010 07:33:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Элиан
В строках 200.00.006 должен отражаться ИПН,ПОДЛЕЖАЩИЙ ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ в бюджет с ФАКТИЧЕСКИ ВЫПЛАЧЕННЫХ ДОХОДОВ.
Это верно. С ув. |
|||||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #8 Ср Май 12, 2010 12:25:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброго всем дня. Подскажите пожалуста: 200.00.006 I - 0, т.к сумма налога за декабрь 2009г. была уплачено в бюджет в декабре, II-755, это сумма налога начисленная за январь 2010 и уплаченная фактически в феврале. III- ????? сумма налога начисленная за февраль 2010=755, но фактически уплачено в марте было 800 тг., какую все же сумму ставить? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #9 Ср Май 12, 2010 12:40:06 |
| Заголовок сообщения: | |
начисленную сумму конечно март=755 |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #10 Ср Май 12, 2010 12:49:36 |
| Заголовок сообщения: | |
а если бы в марте вообще не было уплаты ИПН в бюджет, то все равно 755 будет сумма за 3 мес? |
|
| Автор: | Ирыч |
| Добавлено: | #11 Ср Май 12, 2010 12:53:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Так по порядку. От уплаты в бюджет суммы ИПН не зависят. А зависят от выплаты дохода работникам. Если вы выплатили з/пл за декабрь в декабре, а в январе не выплатили з/пл за январь, то по строке у вас январь=0. В феврале у вас выплачена например з/пл за январь, тогда указываете сумму ИПН за январь = 755. И так другие месяцы. :) Добавлено спустя 1 минуту 12 секунд: Поправлюсь: тогда указываете в феврале сумму ИПН за январь = 755. |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #12 Пт Май 13, 2011 00:14:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите пжл. Запуталась с ИПН по стр 200.00.006 раньше мне все было понятно в организации в которой я работала з/пл выплачивалась до 10 числа следующего месяца, т.е декабрьская 10 г в январе 11г., январская в февр, февральская з/пл в марте и с ИПН все понятно было 1мес ИПН декабрский, 2 мес ИПН -январский, 3 мес ИПН февральский согласно выплаченным доходам. Вот теперь разбираюсь с другой фирмой и не пойму как определить ИПН подлежащий перечислению, если в январе выплачивается остаток з/пл за декабрь, т.к часть декабрьской з/пл выплачена в декабре в виде аванса и тут же в яваре выплачивается часть январской з/пл в виде аванса - 20 января происходит выплата. Подняла все предыдущие отчеты ф 200 и оказывается стр 200.00.006 соответствует стр 200.00.003 , т.е начисленный ИПН такой же как и перечисленный - будет ли при налоговой проверке это являтся грубой ошибкой и повлекет ли штрафы и вообще стоит ли что то исправлять допиками, тем более отчеты были отправлены до моего появления и самое главное уплата ИПН была вовремя все годы до 25 числа? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #13 Пт Май 13, 2011 07:26:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Евлеша,
Это не является ошибкой и тем более нарушением и конечно, не повлечет начисления штрафов и пени при проверке Налоговым органом ,в данном ситуации нет необходимости вносить изменения в налоговую отчетность ,путем представления доп.ф,200.00. Просто Ваш предшественник облегчил себе жизнь и имея возможность: 1.Удержал ИПН и полностью его перечислил в сроки определенные НК РК,без учета выплаты доходов и доп.расчетов. 2.При этом ,соответственно ,избавил себя от ошибок,которые могли бы возникнуть при применении удельного веса, в расчетах суммы ИПН подлежащих перечислению в бюджет. С ув. |
|||
| Автор: | Elis3 |
| Добавлено: | #14 Пт Май 13, 2011 07:47:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с ответом. |
|
| Автор: | Евлеша | ||
| Добавлено: | #15 Пт Май 13, 2011 23:05:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
------------------------- начислено,.....ОПФ,......ИПН ,......На руки,.....выплачено в янв.,.................выплачено в февр. з/ пл за янв. (3 чел) ......75000..... -7500.....-1950.....=65550,.....20000 - аванс с янв з/пл.......45550 -остатов з/пл янв-ой з/пл за февр. (3 чел).... 80000.......-8000.....-2400.....=69600,..................................................25000 - аванс с февр-кой з/пл 1. находим ск-ко %-ов з/пл было выплачено в январе (в виде аванса): 20000*100/65550=30,5%, 20000 это 30,5% от 65550 тг 2. находим ИПН подлеж. перечислениюв январе, согласно фактически выплаченных доходов в январе. 1950*30,5%=595 тг 3. находим ск-ко %-ов з/пл было выплачено в февр. (в виде аванса): 25000*100/69600=35,92%, 25000 это 30,5% от 69600 4.находим сколько ИПН подлежит перечислению в феврале, согл выплаченнных доходов в феврале: а) 2400*35,92%=862 (в соответствии с февральским авансом) б) 1950-595=1355 (согласно остатка з/пл за январь выплаченного в феврале) Итого ИПН подлежащего перечислению в февр. 862+1355=2217 тг ИТАК по стр 200.00.006 1 мес 595 согласно выпл доходам в январе 2 мес 2217 согласно выплаченным доходам в феврале. так? |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #16 Сб Май 14, 2011 16:21:34 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите пжл, таким образом нужно расчитать ИПН подлежащий перечислению в соответствии с выплаченными доходами? как в сообщении выше. |
|