» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какую строку Декларации по КПН (ф. 100) включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Prima
Добавлено: #1  Вт Мар 09, 2010 12:49:05
Заголовок сообщения: В какую строку Декларации по КПН (ф. 100) включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315065#315065

Куда включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками?
строка 100.00.030 IV (H)
строка 100.00.030 V
или стр. другие вычеты 100.00.057. Заранее спасибо
Автор: Мара
Добавлено: #2  Вт Мар 09, 2010 14:42:07
Заголовок сообщения:
Prima
Я карандашом написала в Кодексе строки 100, в которые должны попадать расходы предприятия, и в 100ой соответственно статьи Кодекса....
Вывод в 100.00.030V - не подходит, однозначно, (там работники и некоторые выплаты физ.лицам по ст. 155)....100.00.030 - должна больше подходить по смыслу, так как покупаем, согласно Договора ГПХ услугу, например, а то и товар по акту закупа
но в Правилах написано так:"указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами. Данные, приведенные в указанной строке, не должны включать расходы, относимые на вычеты по строкам с 100.00.031 по 100.00.057 Декларации"
Неприятненько.....
Так как, если мы отдельно вычетом покажем в 057, то как бы эти "вычеты" не будут участвовать в расчёте "расходов по реализации", что как бы неправильно. Что делать?

Добавлено спустя 30 минут 19 секунд:

Для всех очевидно?
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #3  Вт Мар 09, 2010 15:23:44
Заголовок сообщения:
Prima говорит:
Куда включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками?

Я включила в строка 100.00.030 V. Теперь разложила по полкам и вижу, что ГПХ не попадают в эту строку, я сделала ошибку.
Цитата:
в строке 100.00.030 V указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса,

Цитата:
Статья 110. Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам
В пункт 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 12.02.09 г. № 133-IV (введен в действие с 1 января 2009 г.) (см. стар. ред.)
1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса, за исключением:..


статья 163
2Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходами работника, подлежащими налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным в соответствии с законодательством Республики Казахстан между работодателем и третьими лицами договорам гражданско-правового характера, по которым работником получены доходы, указанные в статьях 164, 165 настоящего Кодекса.

Что скажете, уважаемые?
Автор: Мара
Добавлено: #4  Вт Мар 09, 2010 15:29:32
Заголовок сообщения:
даже не стала в 163ю...смотреть, т.к. сразу решила, что там взаимоотношения между работодателем и работником....
ну а глянув, с подачи Геннадьевнаы. понимаю привёдённую цитату т.о. работник оплачивает договора ГПХ, от которых работнику доход приключается мбыть в натуральной, мбыть в материальной форме.....
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #5  Вт Мар 09, 2010 15:34:10
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
100.00.030 - должна больше подходить
Вы наверно имели ввиду 100.00.030 IV
Автор: Мара
Добавлено: #6  Вт Мар 09, 2010 15:40:48
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
100.00.030 IV

да - конечно
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #7  Вт Мар 09, 2010 15:49:58
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
понимаю привёдённую цитату т.о. работник оплачивает договора ГПХ,
Это доход работника, за него оплатили (путевки, курсовкм, мебель, квартиры) третьим лицам (юридическим или физическим) по договорам ГПХ. Просто расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками не из этой оперы.

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

В общем, я так пока и не определилать, решение не созрело.
Автор: Мара
Добавлено: #8  Вт Мар 09, 2010 16:03:20
Заголовок сообщения:
Геннадьевна говорит:
решение не созрело.

а я покумекакв - решила 057 вполне может подойти.....так как в 030IV не можем ставить, в Правилах организации, ИП, нотариусы и адвокаты....
ну а согласно 100 статьи расходы по ГПХ - можно на вычет поставить.....в-о-о-о-о-т....тогда почему бы и не 057, даже если и товар. В строке ТМЗ на конец мы же отразим остаток по ТМЗ....

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Другое дело что хитро сравнивать себестоимость проданного с бух учётом....
Автор: Prima
Добавлено: #9  Вт Мар 09, 2010 16:15:29
Заголовок сообщения:
жму спасибки всем и ставлю оказанные услуги по ГПХ в ст. 100.00.057 другие вычеты
Автор: Мара
Добавлено: #10  Вт Мар 09, 2010 16:18:05
Заголовок сообщения:
Prima говорит:
по ГПХ в ст. 100.00.057 другие вычеты

тоже начинает идея казаться правильной.... :(
Автор: Балжан76
Добавлено: #11  Чт Мар 11, 2010 17:13:36
Заголовок сообщения: В какой строке ф.100 отразить услуги физ. лица, оказанные по договору ГПХ?
Здравствуйте! мы заключаем договора со своими работники на аренду авто, выплачиваем им деньги, которые облагаем ИПН, в какую строку 100ф, я должна отнести эти суммы.
И еще вопрос мы заключали договор на транспорт услуги с физ лицом не наш работник, где указывать сумму в 100ф
Автор: Solitary
Добавлено: #12  Чт Мар 11, 2010 17:35:40
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
мы заключали договор на транспорт услуги с физ лицом не наш работник, где указывать сумму в 100ф

отразить в строке 100.00.030 Н - прочие услуги и работы
Автор: Оксана_К
Добавлено: #13  Чт Мар 11, 2010 17:43:02
Заголовок сообщения:
Solitary
Спорный вопрос...
Правила заполнения строки 100.00.030: "указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами."
Физ.лица в этом пункте не указываются...
Автор: Solitary
Добавлено: #14  Чт Мар 11, 2010 19:54:15
Заголовок сообщения:
Оксана_К говорит:
Физ.лица в этом пункте не указываются...

да, вы правы :wink:
Автор: Мара
Добавлено: #15  Чт Мар 11, 2010 20:04:21
Заголовок сообщения:
Solitary
ну вот, Жанна, а мы чего тут рассуждаем с начала темы? :(
Автор: Solitary
Добавлено: #16  Чт Мар 11, 2010 20:05:04
Заголовок сообщения:
Мара не видела вашей темы, ее уже после объединили :wink:
Автор: Мара
Добавлено: #17  Чт Мар 11, 2010 20:19:57
Заголовок сообщения:
Solitary говорит:
ее уже после объединили

понятно... так много сомнений что-то в этом году с заполнением 100ки, чё-то мне утверждённые мною же налоговые регистры совсем "не помогают" :o перерисовываю на ходу :P
Автор: Балжан76
Добавлено: #18  Пт Мар 12, 2010 08:44:38
Заголовок сообщения:
получается, что я должна ставить в 100.00.057 и аренду с физ лицом и со своими работниками, правильно??
Автор: Planeta
Добавлено: #19  Пн Мар 29, 2010 14:33:41
Заголовок сообщения: где в 100 форме показать расходы на выплату доходов физ. лицам
здравствуйте всем Помогите разобраться Предприятие периодически закупает б/у товары у населения, согласно договоров ГПХ получает услуги от физ лиц- все это оражается в 200 форме. В 100 форме включила эти расходы в строку 100.00.030V Теперь мне нужно убрать эти услуги из строки 100.00.030IVН и приобретение товаров от этих лиц из строки 100.00.030IVА, а еще часть этих услуг вошла в состав последующих расходов - тоже минусовать?
Автор: Solitary
Добавлено: #20  Пн Мар 29, 2010 15:08:29
Заголовок сообщения:
Planeta
изучите тему, объединила
Автор: Щелкунчик
Добавлено: #21  Пн Мар 29, 2010 18:27:31
Заголовок сообщения:
Все это от сырого Кодекса. По наименованию расходов явно подходила бы строка 100.00.030V, но ссылка на статью 110 Кодекса уводит от этой строки. В форме 200.00 весь год отражала выплаты физ. лицам от налогового агента (выплаты по договорам ГПХ) в общей сумме начисленных доходов (в строке 200.00.001). А стоимость выданной спец. одежды и суммы пеней по ОПВ в соответствии с п.3 ст. 155 не рассматривались в качестве дохода физ. лица и по этому я не отражала в форме 200.00. А теперь выяснила для себя, что их нужно приплюсовывать к начисленной заработной плате работников и отражать в строке 100.00.030V.
[b]А сумму выплата по договорам ГПХ что же все таки отражать в строке 100.00.057?[/b] Хотелось бы узнать к какому окончательному выводу пришли Умные люди?
Автор: Мара
Добавлено: #22  Пн Мар 29, 2010 18:50:27
Заголовок сообщения:
я выбрала 057, но кажется мне, что не будет такой уж и ошибкой, если в налоговом регистре про расходы (который Компания для себя разработала), указать оплаты ГПХ среди строк 030, как прочие расходы по реализации...
А что касательно сверки данных с отчётами по ИПН, в течение года представленных, главное опять же, что бы вся эта "разница" была вам понятна, прозрачна для налоговых проверок, в своем регистре - все детально расшифровали и т.о. для вас есть законное обоснование того, как вы расходы отразаили в Декларации. так думается.
Автор: Щелкунчик
Добавлено: #23  Пн Мар 29, 2010 18:58:40
Заголовок сообщения:
Спасибо за подробный ответ. Скорее всего как вы отнесу к строке 057, следуя букве закона (Кодекса). Надеюсь сверять не будут с 200.00. Суммы у меня по ГПХ ого-го какие не маленькие :(
Автор: Aseka-Maseka
Добавлено: #24  Вс Апр 04, 2010 18:37:28
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, приобретенние товары, материалы и услуги без счет-фактуры (по актам закупа, ф.ч. с накладной, по актам выполненных работ, договорам ГПХ) я должна согласно вышеуказанным размышлениям указывать в строке 057? Плиз ответьте пожалуйста. Очень нужно! :cry:
Автор: Aseka-Maseka
Добавлено: #25  Вс Апр 04, 2010 21:04:30
Заголовок сообщения:
Неужели никто не может помочь? :shock:
Автор: Балжан76
Добавлено: #26  Пн Апр 05, 2010 09:44:59
Заголовок сообщения:
'Aseka-Maseka такие услуги я ставила в строке 100.00.057
Автор: Aseka-Maseka
Добавлено: #27  Пн Апр 05, 2010 10:20:10
Заголовок сообщения:
а как же строка 100.00.030 IV, туда нельзя включать?
Автор: Planeta
Добавлено: #28  Пн Авг 23, 2010 12:12:35
Заголовок сообщения:
Ну вот прилетело уведомление по камеральному контролю Не соответствие строк 200.00.001 V формы 200.00 за 4 кв 2009 и строкой 100.00.030 V формы 100 за 2009 г А это самое несоответствие как раз из- за суммы по договорам ГПХ И что делать? Допик сдавать или идти доказывать? :(
Автор: Planeta
Добавлено: #29  Пн Авг 23, 2010 14:23:02
Заголовок сообщения:
неужели никто не получал кроме меня?
Автор: Aseka-Maseka
Добавлено: #30  Пн Авг 23, 2010 14:40:17
Заголовок сообщения:
Я не получала!
Автор: Мара
Добавлено: #31  Пн Авг 23, 2010 14:44:01
Заголовок сообщения:
пока тишина, но я бы отписалась письмом, так как нет оснований пересдавать отчетность, были раньше такие ситуации (не очень помню обстоятельства, но так же связанные с зарплатой и соц.налогом, что-то сравнивали- писали объяснительные)
Автор: Planeta
Добавлено: #32  Чт Авг 26, 2010 16:29:43
Заголовок сообщения:
А еще у меня расхождение в 5тг из-за округлений С ним то что делать?

Добавлено спустя 59 минут 6 секунд:

Неужели из-за них допик отправлять?
Автор: Алена27
Добавлено: #33  Ср Мар 21, 2012 15:18:42
Заголовок сообщения:
Всем доброго дня!
С праздником !
Хочу поделиться своим суждением по поводу :
Prima говорит:
Куда включать расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками?
строка 100.00.030 IV (H)
строка 100.00.030 V
или стр. другие вычеты 100.00.057.

Здесь видимо должно быть так:
строка 100.00.030 IV (H) =100.00.030 III H
строка 100.00.030 V = 100.00.030 IV
Мара говорит:
Вывод в 100.00.030V - не подходит, однозначно,

Согласна.
И строка 100.00.030 IV – не подходит.
Мара говорит:
тогда почему бы и не 057, даже если и товар

Мара говорит:
Другое дело что хитро сравнивать себестоимость проданного с бух учётом....

Это верно. Пока годовой делаешь, мысли свежие, вроде бы не сложно объяснить, а вот когда наступит проверка, нужно будет опять напрягаться для объяснений.

Мара говорит:
100.00.030 - должна больше подходить по смыслу, так как покупаем, согласно Договора ГПХ услугу, например, а то и товар по акту закупа

Это мне больше всего импонирует, а именно строка 100.00.030 III H, даже если Правила заполнения гласят:
Оксана_К говорит:
Правила заполнения строки 100.00.030: "указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами."
Физ.лица в этом пункте не указываются...

Щелкунчик говорит:
Все это от сырого Кодекса.
Согласна.
Щелкунчик говорит:
По наименованию расходов явно подходила бы строка 100.00.030V, но ссылка на статью 110 Кодекса уводит от этой строки. В форме 200.00 весь год отражала выплаты физ. лицам от налогового агента (выплаты по договорам ГПХ) в общей сумме начисленных доходов (в строке 200.00.001).

Я так полагаю, что здесь имело место речь о строке 100.00.030 IV
Ссылка на ст.110 Кодекса правильно нас уводит от отражения данных расходов в строке 100.00.030 IV
Мара говорит:
но кажется мне, что не будет такой уж и ошибкой, если в налоговом регистре про расходы (который Компания для себя разработала), указать оплаты ГПХ среди строк 030, как прочие расходы по реализации...
А что касательно сверки данных с отчётами по ИПН, в течение года представленных, главное опять же, что бы вся эта "разница" была вам понятна, прозрачна для налоговых проверок, в своем регистре - все детально расшифровали и т.о. для вас есть законное обоснование того, как вы расходы отразаили в Декларации. так думается.

Planeta говорит:
Ну вот прилетело уведомление по камеральному контролю Не соответствие строк 200.00.001 V формы 200.00 за 4 кв 2009 и строкой 100.00.030 V формы 100 за 2009 г А это самое несоответствие как раз из- за суммы по договорам ГПХ

Так, вот - на уведомление можно ответить объяснив расхождения согласно Правил заполнения формы 100.00.

Но есть еще ф.300.00 .
Я каждый год данные строки 100.00.030 III «Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе:» сверяю с данными отраженными в ф.300.00 по приобретению товаров, услуг. Соответственно расхождение шло только на приобретенные ОС и НА, и на единичные случаи учета.
esiphi говорит:
При сравнивании расходов по реализованным товарам,работам и услугам(стр.100.00.030) с зачетной стороной по НДС(ф.300.00) должны быть расхождения:
1.На стоимость приобретенных ОС.
2.На стоимость приобретенных нематериальных активов.
Которые не отражаются в стр.100.00.030.

Вот в связи с этим мне хочется нарушить Правила заполнения строки 100.00.030 и отразить
Prima говорит:
расходы по договорам ГПХ с физ.лицами не работниками

в строке 100.00.030 IV (H) .

Что думаете ?

С уважением!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ