| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | 300 строка 300.00.029 транспортно-экспедиторскими компаниями при оказании услуг международных перевозок |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ezhik в тумане |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 19, 2010 08:32:42 |
| Заголовок сообщения: | 300 строка 300.00.029 транспортно-экспедиторскими компаниями при оказании услуг международных перевозок |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=312072#312072 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=346775#346775 Доброе утро Форумчане! Возник вопрос: мы являемся транспортно-экспедиторской компанией и оказываем транспортно-экспедиторское обслуживание по международным перевозкам грузов. В форме 300 есть такая строка 300.00.029 "Сумма НДС по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке" (300.01.008) Поясните пожалуста, правильно ли я разобралась с заполнением формы 300. Нам перевозчик - НК КТЖ выставляет счет-фактуры с НДС - 0%, то есть я должна такой зачетный НДС отражать в Приложении 300.01 "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке" в строке 300.01.006 "Международные перевозкаи" и в итоговой строке 300.01.008. А потом эта сумма из строки 300.01.008 переносится в строку 300.00.029, которая как бы справочная в самой декларации? То есть я правильно делаю заполнение Декларации по НДС? не оставте без ответа, чем больше думаю, тем больше сомнений |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #2 Пт Фев 19, 2010 10:33:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Мне кажется вы не правильно разобрались . Приложение о котором вы говорите необходимо для отражения оборотов по реализации товаров и услуг . Вот если бы вы на своем транспорте поехали в международную поездку то вы бв отражали свои оборотв по строке 300.01.002. А так как вы являетеь экспедитором ,то вы соответственно оказываете услуги по найму транспорта . А такие услуги вообще не отражаюся в обороте по НДС ф форме 300. и в 100 тоже , за исключением той надбавки которую вы берете с компании для которо Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд: для которой везете груз , заметьте чужим транспортом . Для этого есть графа в форме 300. ---это 300.00.001 и римское 5 Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд: Вот ... а счет выставленный вам о перевозчика относиться на транзитный так скажем счет . проводки могу написать ..но позже ..нет под рукой сейчас . там вся хитрость в том что вы как экспедитор сумму перевозки чистую без вашей накрутки не надо относить ни на доходы ни на расходы...потому что это не ваш траспорт а ваш доход только надбавки...и если вы ездили в международну. перевозку то там будет перевозка с нулевым НДС вознаграждение будет с пометкой "без ндс ". Если я не права...с удовольствие получу информацию Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд: ой сколько ошибок простите ..бессонная ночь дает о себе знать Добавлено спустя 7 минут 53 секунды: во проводки: 1284 - 3310 выставлен счет от перевозчика вам на сумму 1000 тенге ставка 0% 1210-1284- выставлен счет заказчику на сумму перевозки 1000 тенге ставка 0% 1210-6010- выставлен счет на сумму вознаграждения ( дпустим 200 тенге ) ставка " без НДС " 3310-103091010) оплачен счет перевозчика 1000 тенге . как видно на доходы попадает только 200 тенге Добавлено спустя 42 секунды: 3310-1030( 1010 ) оплачен счет перевозчика 1000 тенге описалась Добавлено спустя 2 минуты 43 секунды: вот эти 200 тенге и нужно поставить в строку 300.00.001 римское 5 ( не знаю чет как на клавиатуре римское набрать ) это на первой странице декларации в самом низу...ой простите как с луны я упала ..с этими римскими цифрами Добавлено спустя 11 минут 43 секунды: извиняюсь ...200 " без ндс " будет в том случае если заказчик не резидент ...а если везете для резидента то с ндс 12 % тогда будет еще проводка НДС в начисление с 200 тенге 24 тенге ( 200 умножила я на 1.12 НДС 24 тенге )1210 - 3130-24 тенге. вот теперь все верно вроде . |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #3 Пт Фев 19, 2010 11:55:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зачетный НДС отражается в разделе ф.300 "Сумма НДС относимого в зачет", а в Вашем случае именно по стр.300.00.012. |
|||
| Автор: | Света 2009 |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 19, 2010 12:28:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Приветствую всех, коллеги. Я тоже столкнулась с международными перевозками и возникло много вопросов по заполнению 300 формы именно для экспедиторов. 'МАРИНА KV.' на мой взгляд правильно описала схему отнесения в начисление и зачёт НДС компаниями-экспедиторами, однако возникает вопрос в камеральном контроле НДС, если счёт-фактура КТЖ выписана на экспедитора, а в 300 форме экспедитора она не отражается , то камералка не будет сходится? Поделитесь опытом - бухгалтера экспедиторских компаний! |
|
| Автор: | Solitary | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Фев 19, 2010 12:32:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
вообще-то, должна отражаться в ф. 300.08 и прицепом в строке
|
|||||
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #6 Пт Фев 19, 2010 12:42:34 |
| Заголовок сообщения: | |
есть у меня где то полностью описаное всех этих ситуаций..там что то еще было про то что надо заказчику прикладывать копии документов ..может в этом все дело . Ну а на счет камералки вопрос верный . надо подумать . Ну начнем с тго что экспедитор наверное не должен отражать счет фактуру от перевозчика в приложении 8 - это точно я думаю а вот что дальше делать надо подумать.... потому что ведь у самой такая же ситуация. статья у меня за 2009 год. и если честно за 5 лет работы конкретно с экспедицией я ни разу ничего не встиречала в печати . Поэтому и вопрос не решенный. А нерешенный он еще и потому что сома правильно стала делать проводки только в этом году и то не на все экспедиции а только если перевозчик не плательщик НДС . Объясню почему: чтобы уж все было верно в учете ..то надо сумму которую берет экспедитор с заказчика разбивать на два счета на два акта выполненных работ ну или разными строкаммашинуи показывать . А в этом случае заказчик видит истинную цену грузоперевозки .. и если компания небольшая и каждый фрахт с кровью и потом достается да еще и конкуренция страшная то конечно никто не рассписывает так подробно . Вот тут то и все тормозиться . при таком раскладе можно обычными проводками отразить -- доход -расход и все . тем более что НДС 0 % вроде ничего не нарушаем ... вскроется все только при проверке когда инспектор посмотрет заявку на перевозку ..сверит водителя , машину ( стоит на балансе или нет ) . Поэтому лично я скажу честно , тех перевозчиков которые плательщики НДС простыми продками как обычные улуги делаю и отражаю в прилодении 8 и в строке 300.00.012..а вот в конце года попался не плательщик и поэтому как я выставлю счет заказчику ..если сама перевозка не облагается НДС а только вознаграждение ..вот я и сделал так как положено . ну а про мониторинг не подумала . ну еще если честно и не отправляла с цифрами за 4 кв. 300.. только нулевую . нвдо значит искать ответ Добавлено спустя 1 минуту 43 секунды: строками (описка) Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду: А если мы в общем обороте как экспедиторы не должны показывать стоимость перевозки , то как же включать в 8 приложение . Хотя по сути можно и отразить .. ведт в кредит 3310 она попадает ? наверное надо отразить как полученую улугу. вы правы.. Добавлено спустя 25 секунд: точно ..так и есть ...ура !!! вот и мониторинг сойдется |
|
| Автор: | Света 2009 |
| Добавлено: | #7 Пт Фев 19, 2010 12:57:59 |
| Заголовок сообщения: | |
'МАРИНА KV.' будьте так любезны, киньте мне описание ситуаций, а то я тоже пытаюсь собрать максимум информации и тоже сдала 300 нулёвку за 4 квартал 2009 г. в надежде найти верное решение :) |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #8 Пт Фев 19, 2010 13:04:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы подписаны на ББ ? если да то я вам сейчас дам номер там много так ..но зато про все на свете ...кроме мониториега конечно .. я просто сейчас дома работаю а журнальчик то на работе ... сейчас минут через 20 напишу ..ждите ... |
|
| Автор: | Света 2009 |
| Добавлено: | #9 Пт Фев 19, 2010 13:06:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо :Rose: , на ББ подписана, буду ждать инфу |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #10 Пт Фев 19, 2010 14:02:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Света 2009 держите инфу--- НОМЕР 40 ОТ ОКТЯБРЯ 2008. СТР. 13-15 . оказывается в 2008 было . ну не проблема ..думаю не выкинули вы еще эти журналы .. или по знакомым поспрашивайте ... желаю удачи .. сома долго так разбиралась ..ну вот вроде теперь уж все на месте в голове то у меня ..главное потом еще шефа убедить как правильно надо доки оформлять . Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд: 'Ezhik в тумане' а вы что молчите ? вам то хоть немного пригодолось то что мы тут вам накалякали ? Добавлено спустя 18 секунд: пригодилось |
|
| Автор: | Ezhik в тумане | ||
| Добавлено: | #11 Вт Фев 23, 2010 08:19:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извините за долгое отсутствие, проблемы с Интернетом. Я почему задаю свой вопрос, почитала тему здесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=304493#304493 и ответ ЕленаТ http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=304510#304510 Вывод сложился такой, что надо отражать в форме 300.00 международные перевозки так: 1) В ф. 300.05 – услуги, приобретенные у нерезидента, т.е. те услуги которые оказал нам нерезидент при экспедировании грузов и выставил нам инвойсы (по ставкам 0%, по ставкам 18% - по разному) 2) В ф. 300.01.006 – отразить суммы, которые выставил нам НК КТЖ по «0»-вой ставке НДС, по международным перевозкам, а потом эта сумма из строки 300.01.008 переносится в строку 300.00.029. Объясню почему так решила, аналогично этим заполнениям мы отражаем в ф. 300.07 – выставленные нами счет\фактуры по «0»-вой ставке, потом мы их отражаем в ф. 300.01. «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке». В Приложении 1 ф. 300.01 - Это как бы справочное заполнение если могу так сказать, вы откройте саму форму, она делится на 2 как бы подраздела: - Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке - Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке. Этот раздел «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке» понятен, вопросов по нему нету А вот этот «Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке» вызывает вопрос и прошу уточнения у вас и если можно разобраться вместе со мной. С ув. |
|||
| Автор: | Ezhik в тумане |
| Добавлено: | #12 Вт Фев 23, 2010 19:25:43 |
| Заголовок сообщения: | |
правильны ли мои мысли, подскажите пожалуста сообщение 11 |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #13 Вт Фев 23, 2010 23:32:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Дорый вечер ..вот прочла все .. и отвечаю как я делаю.. В приложении первом ( так его назову чтоб цифры не писать 300.01)отражаются услуги которые вы оказали , т.е. обороты по реализации услуг , а вы туда ,получается, хотите поставить сумму из счета который выставили вам . Это не верно . Приложение называется " Обороты по реализации .....", а счет который вам выставили с НДС равным 0%- включить надо в строку 300.00.012. выше уже об этом писалось в сообщении № 3. просто вас пугает то что нулевой НДС ? нет никаких проблем ...сумму выставленную вам в счете от НК КТЖ отражаете по строке 300.00.012 , включаете этот счет фактуру в приложение № 8, в этом приложении просто в графе сумма НДС будет стоять" 0" . А второй раздел в первом приложении ( где строки 300.01.006 и 300.01.008 не про эту ситуацию. Там имеется ввиду совсем другое . Я уж как то разбиралась с этой 29 строкой в декларации. Там ведь раздел называется вчитайтесь " сумма НДС относимого в зачет....... а какой НДС вы в этой ситуации относите в зачет ? у нас же с вами нули кругом . Ну вот вроде все мысли ... ну скажу честно ... еще проконсультируюсь ... сегодня все инструкции прочла.все что качала по НДС с баланса... тоже вот читаю эту формулировку строки 29 и нигде не могу найти примера для нее . вот бы посмотреть на проводки в этом примере и тогда можно было бы точно сказать что туда ставить в эту 08 и 29...блин. Добавлено спустя 2 минуты 6 секунд: в четверг постараюсь попасть на семинар НК и там прямо спец. вопрос по этой строке задам .. попрошу тупо пример хоз. операции ... тогда разберемся уж до конца. самой стало интересно что ж за волшебная такая строчечка 300.01.008 ? |
|
| Автор: | Ezhik в тумане | ||||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 24, 2010 08:28:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
на счет приложения 1 ф. 300.01 у меня вопросов по первому как бы разделу нету, этот раздел называется "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке", как вы сказали, я так и отражаю все По приложению 8, ф. 300.08 и строки 300.00.012 вопросов тоже нет, там тоже все отражаю. Вопрос именно о строке 300.01.008, которая переносится в строку 300.00.029 декларации по НДС. Меня смущает само название подраздела ф. 300.01 - "Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке", поэтому и задаюсь вопросами.
я буду ждать ваших ответов, спасибо |
|||||
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #15 Ср Фев 24, 2010 13:49:07 |
| Заголовок сообщения: | |
О.к ." будем искать с перломутровыми пуговицами ".... но по любому это приложение не для отражения счетов за услуги которые вам выставили ...потому что оно называется " Оборот по реализации.... и т.д.." т.е. все приложение так называется ... |
|
| Автор: | Ezhik в тумане | ||||
| Добавлено: | #16 Вт Мар 02, 2010 08:33:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
МАРИНА KV. скажите пожалуста вы ходили на семинар? Что вам ответили, как заполнить эти строчки в форме 300? и надо ли нам их заполнять?
это то понятно, но вы откройте саму форму и посмотрите что там есть и другой как бы подраздел (если я могу так выразится) и называется он вот так:
|
|||||
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #17 Вт Мар 02, 2010 12:48:47 |
| Заголовок сообщения: | |
сейчас жду ответа ...сома задала вопрос на форуме . пока ответа нет . жду на конкретном примере . на семинаре толком не ответил никто . была в командировке. ждем еще пару дней Добавлено спустя 3 минуты 44 секунды: да не говорите .. сома все перечитала уже : статьи , правила . путаница. я помню про вас . мне и самой это уже интересно ... как бы нас с вами в другую тему не перенесли . ну не потеряемся я надеюсь. я нашла тему на форуме ..где уж говорили что не надо заполнять эту строку т. е . 300,01,008... для перевозчиков . Но я попросила чтоб на конкретном примере хоз. операции показали что туда ставится . так что ждем . |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #18 Ср Мар 03, 2010 22:47:19 |
| Заголовок сообщения: | |
завтра еще один четверг...может все таки налоговики ответят ...обещали . ой ну какой то ужас с этой 300.01.006 ... |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #19 Ср Мар 03, 2010 23:27:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Давайте Правила смотреть про 300.01 Данная форма предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке, а также о суммах налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке. Добавлено спустя 7 минут 52 секунды: при этом:22. Раздел «Сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет и использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке» не заполняется плательщиками налога на добавленную стоимость, у которых выполняются условия предусмотренные пунктом 2 статьи 25 Закона о введении и пунктом 3 статьи 272 Налогового кодекса... и знаете кем не заполняется? - теми у которых обороты по нулевой имеют постоянный характер и более 70% в общем обороте, так как при одновременном соблюдении условий (а именно постоянная основа и более 70%) - весь зачётный НДС можно предъявить в возврату....а если оборот по нулевой эпизодический - то по этому обороту нужен раздельный учет про зачётный НДС...ну помните про тактор пример с вами обсуждали.... Добавлено спустя 2 минуты 43 секунды: вот что я думаю, и почти знаю, но конечно ответить про какой у вас характер получения оборотов по нулевой не смогу... |
|
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #20 Чт Мар 04, 2010 11:59:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет Мара и Ежик...мы уж тут с вами сроднились .. приехала я из консультации . начну сначала ... про трактор - правильно ( ну мы это с вами и так знали )... все равно спасибо Мара ... а что касается 300,01,006- то в эту строку как мне сказали в налоговой в отделе консультаций ставится НДС который мы отнесли в зачет при международной перевозке ..например... таможня выставила счет за услуги -НДС был ? был ! топливо купили чтоб отправить машину в командировку НДС был ? был ! вот таким вот макаром нужно туда ствить сумму НДС отнесенного в зачет по оборотом по ставке 0 % . Ежик , по оборотам по реализации , но НДС получается берется из выставленных тебе счетов -фактур , ( ну так просто уточняю , без обид ) . Теперь я им говорю ну вы понимаете что порой стоимость ГСМ которое потратил водитель в дороге именно на этот рейс - это абсурд ... его не высчитаешь .. потому что покупаем саляру по таллонам или наливом ... счет фактуру взяли , в зачет НДС поставили , а спишем то в конце месяца по средневзвешенной уене ? как узнать сколько именно НДС надо показать в этой строке , который приходится на стоимость ГСМ потраченного в рейсе по международной командировке, да и порой машина из россии сразу едет назад в казахстан а там уж все намешано и по таллонам на родине заправился и по чекам в россиии, смотрят на меня и говорят ... вообще у нас эту колонку заполняют нулевики , которые зерно вагонами прут за рубеж , там уж точно ясно что стоимость на доставку до границы выставит железная дорога и там будет как раз тот НДС который и будет называться "НДС относимый в зачет для целей оборотов по ставке 0% " , и вот его туда и ставят , а потом когд фирма захочет вернуть как Мара справедливо заметила согласно статье 272 ( при оборотах свыше 70% по ставке 0% в общем обороте ), то при проверке правильности начисления этого НДС все и проверят . Ну и добавили налоговики , что вы же эти суммы с НДС указанным по строке 300,01,006 укажите в приложении 300,08 и поэтому мы все проверим и поймем врете мол или нет , другими словами подтвердите нам первичкой которая в 8 приложении вся отразится ! Ну вот пока писала еще раз 272 и закон о введении прочла ст,25 и думаю... при чем тут нулевики да еще и зерновики ... они то небось обороты все почти нулевые имеют 70% хотя не факт ...ведь черным по красному написано что те заполняют у кого оборот по ставке 0 % меньше 70% в общем обороте .. короче сами по ходу толком не знают ... вывод... строка справочная... хочешь возиться ...возись ... янаверное ради славы тоже повожусь с этой графой ..люблю порядок в танковых войсках.. будет время не поленюсь даже допы за год сдела. по этой строке . Правда подавать на возврат не будем наверное никогда ... пока НДС проверят стока накапают косяков не рад будешь что захотел вернуть ... ну вот вроде все написала ... все утро там просидела у них над душой ... ну мне все понятно ...дело за малым скурпулезная работа... Ежик , если что пиши еще ... будем дальше искать " путь к парнасу " ! ой настроение чет хорошее такое ... видать весна !!! пока !!! удачи Добавлено спустя 7 минут 51 секунду: в общем еще двумя словами ... если у тебя оборот по ставке 0% меньше 70% в общем обороте ( долю надо высчитать ) то ты эту строку заполняешь ...и в неё ставишь не оборот по реализации за международную перевозку а НДС из выставленных тебе счетов фактур при совершении этого оборота ... а саму стоимость грузоперевозки в строку 300,01,002. и еще если я правильно помню начало нашей дискусии то ты то , Ёжик , у нас экпедитор , и поэтому у тебя вообще не дожно быть никаких НДС по нулевым оборотам ... ты ж просто машину нашла у одних и за вознаграждение отдала другим ... вот ляпота !!! |
|
| Автор: | Ezhik в тумане | ||
| Добавлено: | #21 Чт Мар 04, 2010 19:29:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Помните правильно, я экспедитор. Только не соглашусь с вами МАРИНА KV. У меня есть НДС по нулевым оборотам, я не просто отдаю за вознаграждение, там сложнее все. В первом сообщении я писала уже. Я экспедирую по железной дороге, то есть оказываю транспортно-экспедит.обслуживание ж/д транспортом грузов Заказчиков и выставляю своим Заказчикам счет-фактуры с "0"вой ставкой НДС по международным перевозкам. А мне АО "НК КТЖ" выставляет счет-фактуру тоже с 0-вой ставкой НДС по направлениям, которые по международной перевозке. Вот я как раз про этот НДС и спрашивала, что я его справочно указываю в строчке 300.01.008, а потом переношу в строку 300.00.029. И мои перевозки в общей объеме составляют свыше 70%, иногда меньше 70%, если мы больше выигрываем тендеров по территории Казахстана. Спасибо Мара за полный ответ, теперь я окончательно поняла правильность действий, а то до сегоднишнего дня сидела в ступорном состоянии. МАРИНА KV. вам тоже спасибо что помогли разобратся с этой строчкой и не оставили меня одну с выяснениями этой проблемы! :Rose: |
|||
| Автор: | МАРИНА KV. |
| Добавлено: | #22 Чт Мар 04, 2010 22:54:31 |
| Заголовок сообщения: | |
на здоровье ...я и сома поумнела на целых две статьи в кодексе ! мы все молодцы ! |
|
| Автор: | VAIPER |
| Добавлено: | #23 Ср Май 12, 2010 16:27:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте,Ежик! Я работаю в компании,которая как и Ваша занимается транспортно-экспедиторской деятельностью по ж/д.Мы экспедиторы,т.е наш доход- это только комиссионное вознаграждение,полученное по Договору транспортной экспедиции.Налогом на добавленную стоимость облагается наш доход.Обороты по полученным счетам- фактурам по 0 -вой ставке,отражаем в Декларации формы 300.00 по приложению 300.01.008, и в строку 300.00.029. Вы не должны переносить. Согласно п.10 ст.248 НК РК Освобождаются от НДС обороты по реализации -" работ и услуг,связанных с перевозками.являющимися международными в соответствии со ст.244 наст.Кодекса, а именно:работ и услуг по погрузке,мразгрузке,перегрузке(сливу-наливу), экспедированию товаров.... и т.д АО" НК КТЖ" выставляет нам счета-фактуры с 0-вой ставкой НДС,потому что они перевозчики,и именно АО НК КТЖ в Декларации отражает сумму НДС для целей оборотов,облагаемых по нулевой ставке строка 300.00.029., мы МАРИНА KV. говорит: еще если я правильно помню начало нашей дискусии то ты то , Ёжик , у нас экспедитор , и поэтому у тебя вообще не дожно быть никаких НДС по нулевым оборотам ... ты ж просто машину нашла у одних и за вознаграждение отдала другим ... вот ляпота !!! Это правильно! Ведь мы просто экспедиторы,посредники можно сказать. Есть книга,я точно не помню название "Транспортно-экспедиторская деятельность по ж/д" автор Скала.У меня взяла ее почитать подруга,как вернет,точно напишу название и автора. Там все описано,даже проводки есть. |
|
| Автор: | Ежик в тумане | ||||||
| Добавлено: | #24 Ср Май 19, 2010 08:11:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
VAIPER спасибо за ответ.
Скажите автора и название книги.
Это касается нашего вознаграждения, по перевозкам, связанным с международными. Вознаграждение является освобожденным оборотом.
При заполнении за последний квартал, программа запрашивала заполнить эту ячейку - т.е. было выделение красным цветом. То есть в форматно-логический контроль это уже заложено. |
|||||||
| Автор: | VAIPER |
| Добавлено: | #25 Чт Май 27, 2010 12:05:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте,Ежик!Наконец то мне подруга вернула книгу.Полное название:"Транспортная экспедиция.Особенности и оформления учета и налогообложения" Издание третье. Алматы 2008 г. Составители:специалисты Аудиторской компании "АСИКО" В.И. Скала, Н.В.Скала, Б.В. Скала, Е.Г.Петухова "Издательство LEM" Пособие предназначено для специалистов транспортно-экспедиторских организаций,аудиторов, специалистов контролирующих органов и др.в качестве источника информации по транспортно-экспедиторской деятельности в РК. |
|
| Автор: | Раконка |
| Добавлено: | #26 Пт Сен 30, 2011 17:18:04 |
| Заголовок сообщения: | |
VAIPER, Ежик в тумане, МАРИНА KV., добрый вечер, девочки ! Угораздило же меня под старость лет поменять работу и устроиться в тр.- эксп. компанию. Чтобы лишний раз никого не доставать, перечитала все 100 раз. Поняла многое, но остались вопросы , именно по заполнению 300 формы. Девочки, к чему-то общему пришли ? Не мог бы кто-то из вас обобщить темку....все-таки стажа в этой области у вас поболее. Хотя-бы вкратце. Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд: Елена Т, Мара, Вроде все понятно и ничего не понятно....какие вы все-таки молодцы, девочки! Добавлено спустя 26 минут 7 секунд: Пятница, да к тому же конец рабочего дня. Ну ладно, надеюсь до понедельника, девочки мне ответят... |
|
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #27 Пт Сен 30, 2011 22:09:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Касательно БУ, проводки были, все через транзитные счета, на доход относите вознаграждение экспедитора. Но на деле иногда часть маржи закладывают и в стоимость жд тарифа (если жд тариф не облагается НДС конечно). Так вот при закрытии месяца, я всегда прошу у своих специалистов по перевозкам сверить сальдо по каждому перевозчику, и разницу дать мне в отчете по перевозчику, эту сумму доп. комиссии я облагаю НДС вне зависимости от того была перевозка с НДС или нет, потому как потом налоговому инспектору не докажете, что это необлагаемый оборот. Об этих суммах доп. комиссии я естественно ничнго не знаю, пока мне не дадут отчет специалисты, которые ведут перевозку. Т.е. сальдо на транзитном счете должно закрытваться в ноль с учетом того жд тарифа, который вы ещё ожидаете получить от перевозчика. Соотвественно доход от ТЭУ у меня отражается на сч. 6010 с разбивкой "Вознаграждение экспедитора, облагаемое НДС " и "Вознаграждение экспедитора, необлагаемое НДС", для того, чтобы потом собрать НДС. По НДС: обороты, облагаемые НДС (только сумму вознаграждения по ТЭУ) отражаем в строке 300.00.001 V обороты, освобожденный от НДС (вознаграждение экспедитора по международным перевозкам) в строке 300.00.006 соотвественно в реестре, приобретенных товаров, услуг НЕ отражаете счет-фактуры от КТЖ и других перевозчиков. в форме 300.05 отражаете НДС за нерезидентов, в случае, если иност. компания выставляет вам с-ф за ТЭУ с выделением комиссии экспедитора, она облагается НДС за нерезидента. в форме 300.07 указываете все выставленные ЮЛ-резидентам РК с-ф, в столбце В - указываете статус поставщика, по с-ф за ТЭУ - Э (экспедитор). в столбце I - указываете сумму НДС, указанного в с-ф (т.е. НДС перевозчика за жд тариф плюс НДС за вознаграждение экспедитора) в столбце J указываете сумму начисленного вами НДс (т.е. НДС на вознаграждение экспедитора). И ещё раз напоследок проверяете все с-ф перевозчика с НДС с выставленным вами жд тарифом, все должно совпадать, в т.ч. помесячные суммы, выставленные вами должны быть равны или меньше, но не больше, иначе зачет у ваших котрагентов не подтвердится. И с радостью ждем камеральный контроль. |
|
| Автор: | Val |
| Добавлено: | #28 Вс Окт 02, 2011 17:20:27 |
| Заголовок сообщения: | |
На что тянет нарушение-для экспедитора,если экспедитор не выделяет отдельной строкой свое Вознаграждение согласно статьи 264 п.2. Все перевозки международные ,сч./ф от перевозчика с"НДС-0","БЕЗ НДС". По зачетному НДС ни для кого нарушений нет.Шефы ни хотят показывать свое вознаграждение.Получатели Услуг выделения отдельной строкой Вознаграждения экспедитора не требуют. |
|
| Автор: | al.aliya | ||
| Добавлено: | #29 Сб Май 04, 2013 17:24:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А это разве правильно? Возможно в реестре приобретенные услуги от перевозчика (КТЖ) с НДС указать суммы только в графе принятие в зачет проставить 0-00? |
|||
| Автор: | Ekaterinka |
| Добавлено: | #30 Вт Сен 24, 2013 16:56:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые участники Баланса! Помогите разобраться. Я тоже сменила торговую организацию на транспортно-экспедицинную, у меня возникли вопросы по поводу налогообложения. Основным видом деятельности ТОО является транспортно-экспедиционная деятельность. Согласно п.12 ст. 238 НК РК при оказании услуг по договору транспортной экспедиции размер облагаемого оборота у экспедитора определяется на основе его вознаграждения. На счете 6010 «Доход от реализации услуг» предприятия собирается сумма комиссионного вознаграждения за услуги, стоимость железнодорожного тарифа и прочих услуг перевозчиков, учитывается на транзитном счете 1284 и не влияет на размер дохода. ТОО применяет специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации ВОПРОС: Как правильно рассчитать сумму налога, надлежащего к уплате, в такой ситуации? Налог будет равен 3% от суммы вознаграждения экспедитора, выделенного отдельной строкой в счетах фактурах или нужно начислить 3% от общей суммы выписанных счетов фактур, включая стоимость железнодорожного тарифа и услуг перевозчиков? |
|
| Автор: | Galina Moisseyenko | ||
| Добавлено: | #31 Вт Сен 24, 2013 17:51:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
SNika, al.aliya, Была комералка в конце 2011 года за период 4 кв.2010г. по аналогисной теме Ф.300.08. Правильно
Добавлено спустя 7 минут 19 секунд: Здесь есть такая проблема, что в статусе поставщика не всегда можешь отразить, что данная услуга получена в рамках транспортной экспедиции, только если часть её делалась твоим контрагентом-экспедитором(бывает и такое) ставишь статус Э, а еще есть распространенные-перевозчики, брокеры , и др. поставщики услуг. К уведомл. пришлось писать письмо-пояснение, почему 0. Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд: Здесь есть такая проблема, что в статусе поставщика не всегда можешь отразить, что данная услуга получена в рамках транспортной экспедиции, только если часть её делалась твоим контрагентом-экспедитором(бывает и такое) ставишь статус Э, а еще есть распространенные-перевозчики, брокеры , и др. поставщики услуг. К уведомл. пришлось писать письмо-пояснение, почему 0. Это удовлетворило налоговиков, камералка закрылась. |
|||
| Автор: | svetilo |
| Добавлено: | #32 Вт Июн 21, 2016 23:05:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Подскажите как правильно отразить суммы в 300ф; Экспедитор( т.е ТОО которое сам организовывает доставку груза) выставил счет фактуру на сумму 170 000 ( где 150 000 услуги жд и 20000-вознаграждение Посредники (это мы ) пере выставили счет грузоотправителю на сумму 195000 ( где указали 170000 услуги жд и 25000-наше вознаграждение) Я так понимаю экспедитор у себя в 300ф полностью указывает доход в размере 170000 т.к он сам организовал грузо отправку. И грузоотправитель сумму 195000 указывает в 300.08 приложении и в 300ф в строке 300.00.013 Подскажите в каких строках мне как посреднику указать сумму 195000? |
|