» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какая отчетность возникает при получении услуг по договору субподряда, где исполнитель ЗАО (Россия) заказчик ТОО (Казахстан)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Аничка
Добавлено: #1  Чт Янв 28, 2010 12:45:38
Заголовок сообщения: Какая отчетность возникает при получении услуг по договору субподряда, где исполнитель ЗАО (Россия) заказчик ТОО (Казахстан)
Здрасти,
У нас ТОО (Казахстан) заключен договор субподряда на выполнение работ по разработке програмного обеспечения с ЗАО (Россия). Данные услуги прошли в декабре 2009 года. Какие отчеты нужно сдавать? И какие налоги платить?
:oops: Спасибо!
Автор: Незнайка1
Добавлено: #2  Пт Янв 29, 2010 09:45:15
Заголовок сообщения:
Вы плательщик НДС?
Автор: Аничка
Добавлено: #3  Пт Янв 29, 2010 09:48:12
Заголовок сообщения:
нет

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

у нас маленький оборот, и мы решили пока работать без НДС.
но в этом году возможно превысим предел, и придется встать на НДС
Автор: Незнайка1
Добавлено: #4  Пт Янв 29, 2010 09:54:50
Заголовок сообщения:
по КПН: согл.ст192.п.1 подпункт 2 :1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:...2) доходы от выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан;
согл.ст 143 п2:1. К доходам, облагаемым у источника выплаты, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, относятся:2) доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан, определяемые в соответствии со статьей 192 настоящего Кодекса, не связанные с постоянным учреждением таких нерезидентов;
согл.ст194 п1:Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат налогообложению у источника выплаты по следующим ставкам:
1) доходы, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи, - 15 процентов;
Так что КПН у источника выплаты платить точно придется поставке 15 % от суммы договора.
Автор: Аничка
Добавлено: #5  Пт Янв 29, 2010 09:58:47
Заголовок сообщения:
да я это читала, но мне немного не понятно
вот за 4 кв (в котором были данные услуги) я отчетов ни каких не сдаю, и налог не оплачиваю? или не так?
затем в годовом отчете КПН я считаю по ставке 20 %,, а где и как я применяю ставку 15%
подскажите пожалуйста :oops:
Автор: Незнайка1
Добавлено: #6  Пт Янв 29, 2010 10:11:03
Заголовок сообщения:
Я думаю, что Вы платите КПН у источника выплаты по ставке 15 процентов с доходов нерезидента и сдаете форму 101.04 скачать форму и правила модно здесь http://www.salyk.kz/ru/Taxaccounting/FNO2009/Pages/kpn09.aspx. С ув.
Автор: Аничка
Добавлено: #7  Пт Янв 29, 2010 10:19:40
Заголовок сообщения:
значит сдаю 101,04 за 4 кв, а уплачиваю по ней налог да кокого числа? что то я не нашла
у нас есть справка о постоянном месте пребывания, вы слышали о такой? она вроде дается для уменьшения налога? или этот вопрос не в этой теме?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #8  Пт Янв 29, 2010 10:26:36
Заголовок сообщения:
Вообще вопрос конесно не в той ветке. Нужно ды ло бы перезадать в ветке "Вопросы налогого учета".
Эта справка выдана вышему посавщику услуг, я так понимаю? Просто проще, если Вы сразу изложите все исходные данные, тогда проще будет дать Вам ответ.
Автор: Аничка
Добавлено: #9  Пт Янв 29, 2010 10:33:58
Заголовок сообщения:
Вообще директор фирмы ЗАО (россия), является учредителем нашего ТОО
ЗАО занимается разработкой програмного обеспечения, разрабатывает его для нас по договору субподряда.
Также ЗАО взяли справку в своей налоговой, о постоянном местепребывания.
Получается мы должны эту спраку предоставить в наш НК?
Автор: Незнайка1
Добавлено: #10  Пт Янв 29, 2010 10:36:37
Заголовок сообщения:
Оплата КПН у источника выплаты ст145 НК РК.Вы налог все равно удерживаете и сдаете отчет.

Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:

если поставщик не имеет постоянного учреждения, зарегистрированного в РК
Автор: Аничка
Добавлено: #11  Пт Янв 29, 2010 10:43:02
Заголовок сообщения:
что значит постоянное учреждения? это относится к нам?
что мне там не понятно,,,
Автор: Незнайка1
Добавлено: #12  Пт Янв 29, 2010 10:47:12
Заголовок сообщения:
Если Ваш постивщик ЗАО(Россия) осуществляет деятельность в РК через постоянное учреждение, то КПН у источника выплаты с доходов, выплаченных ему ВЫ не удерживаете. ЗАО само сдает форму 100 , исчисляет налогооблагаемый доход согл. ст198, налог согл.ст199 и ст.147 п.5

Добавлено спустя 4 минуты 29 секунд:

Постоянное учреждение ст.191 п. 2НК РК:Постоянным местом деятельности при оказании услуг в Республике Казахстан признается место оказания услуг через служащих или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей, если деятельность такого характера продолжается в Республике Казахстан более шести месяцев в пределах любого последовательного двенадцатимесячного периода с даты начала осуществления предпринимательской деятельности в рамках одного проекта или связанных проектов.
Автор: Аничка
Добавлено: #13  Пт Янв 29, 2010 10:53:46
Заголовок сообщения:
ну вроде понятно
большое спасибо!
Автор: Незнайка1
Добавлено: #14  Пт Янв 29, 2010 11:02:32
Заголовок сообщения:
Постоянное учреждение ст.191 п. 2НК РК:Постоянным местом деятельности при оказании услуг в Республике Казахстан признается место оказания услуг через служащих или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей, если деятельность такого характера продолжается в Республике Казахстан более шести месяцев в пределах любого последовательного двенадцатимесячного периода с даты начала осуществления предпринимательской деятельности в рамках одного проекта или связанных проектов.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ