» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какую дать проводку при переброске излишне уплаченной суммы по Соц.нал на КПН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Галчонв
Добавлено: #1  Вс Янв 17, 2010 17:06:44
Заголовок сообщения: Какую дать проводку при переброске излишне уплаченной суммы по Соц.нал на КПН
Имелась переплата по Соц/нал и за счет этой суммы была перекрыта задолженность по КПН. Проводка вроде бы такая :
Дт 3110 Кт 3150
Верно?
По КПН оплата садится, но по Соц/нал происходит начисление :%):
Может нужна еще какая-то проводка ?
Подскажите, плииииз !
Автор: Yelenko
Добавлено: #2  Вс Янв 17, 2010 17:52:01
Заголовок сообщения:
Начисления не происходит, так как начисление должно сесть на счета расходов. У Вас просто увеличивается кредитовый оборот по счету соцналога. В момент возникновения переплаты по соцналогу надо сделать проводку Дт 1430 Кт 3150 - переброска дебетового сальдо. После проведения зачета Налоговым комитетом отразить данную операцию проводкой Дт 3110 Кт 1430.
Успехов!
Автор: Галчонв
Добавлено: #3  Вс Янв 17, 2010 18:25:33
Заголовок сообщения:
Еще ньюансик, сч.1430 я раньше не применяла.
При оплате налогов суммы перекидываю сразу на конкретные налоги, не используя этот транзитный счет.
Правильно ли это ?
И можно будет просто через "Журнал операций..." отразить эти проводки ?
Автор: Yelenko
Добавлено: #4  Вс Янв 17, 2010 18:34:00
Заголовок сообщения:
Счет 1430 не транзитный. На нем отражается дебиторская задолженность по налогам, кроме НДС и КПН. Если у Вас возникает переплата по налогам, то Вы ее бросаете на этот счет. Если Вы перечисляете налог в размере начисленного, то относите на счет этого налога, например, соцналог на 3150. Тогда у Вас не должно возникать переплаты и участие счета 1430 исключается. Можно отразить эту операцию бухгалтерской справкой.
Успехов!
Автор: Галчонв
Добавлено: #5  Вс Янв 17, 2010 18:57:00
Заголовок сообщения:
Спасибо за подробный ответ. :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ