» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Договор заключен с представительством иностранной компании, а АВР подписаны головной - кто должен платить налоги

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: NIKAM
Добавлено: #1  Ср Ноя 11, 2009 15:51:53
Заголовок сообщения:
Огромное спасибо за отклик

как вы думаете по след ситуации
договор на оказание консультационный услуг заключен с представительством в рк в 2004, с 2004 представительтство зарегистрировано в НК и имеет регистрацию по НДС.
Акты подписаны руководителем представительства в рк и соответственно печать стоит представительства в рк

заказчик оплачивает услуги головной компании при этом удерживает кпн и ндс за нерезидента и уплачивает в бюджет.

само представительство не производит исчисление кпн и ндс в бюджет и сдает декларацию по кпн как некоммерческое пп. при встречной проверке с этим заказчикм налогвоик насаивает на самостоятельном устранении ошибок представительством т е сдача доп отчетности по ндм и соответсвенно по кпн

как вы думает насколько правомерны все требования НК

Заранее спасибо
Автор: Лязат
Добавлено: #2  Пт Ноя 13, 2009 10:26:05
Заголовок сообщения:
По-моему, требования правомерны, т.к. постоянное учреждение нерезидента, в данном случае представительство, согласно статьям НК 2004 года, выступает налоговым агентом.
И если еще посмотреть на главу 29 НК, КПН, удержанный у источника по доходам нерезидента, идет в зачет КПН постоянного учреждения.
По НДС - считаю, что отчетность, как и оплата, должны отражаться у покупателя услуг, который является плательщиком НДС.
Возможно, будут другие мнения.
Автор: NIKAM
Добавлено: #3  Пт Ноя 13, 2009 12:38:14
Заголовок сообщения:
Спасибо за отклик

такми обрахом получается что представительство должно было сдать 100 форму и произвести начисление и уплату кпн 30% и 15 %.
в отношении сумм к уплате произвести зачет суммы удержанного кпн 20% и доплатить только разницу
тогда вопрос как провести в налоговой этот зачет и в отношении пени означает ли это что пеня будет накручиваться только на разницу????

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ