» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В лицевом счете по КПН сумма с минусом, почему?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: CC
Добавлено: #1  Пт Сен 18, 2009 12:37:10
Заголовок сообщения: В лицевом счете по КПН сумма с минусом, почему?
Объясните пожл. вот на лицевом счете стоит сумма "уменьшено" налога, откуда берется эта цифра? Это про КПН.

Называйте темы более конкретно. Ведмедь
Автор: Котеночек
Добавлено: #2  Пт Сен 18, 2009 12:53:07
Заголовок сообщения:
CC
Авансовые с минусом сдавали? Или отсторнивалась сумма по годовой форме, если авансовые были больше.
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Пт Сен 18, 2009 13:22:06
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
на лицевом счете стоит сумма "уменьшено" налога, откуда берется эта цифра? Это про КПН.
.
Для расчета и проверки суммы КПН,которая отразилась на лицевом счете в гр."уменьшено",Вам необходимо в ф.100.21 внести в ручную в код строки 100.21.100.008 Авансовые платежи в т.ч" А"и "В",произвести расчет по коду стр.100.21.009 и соответственно по коду стр.100.21.010 отразится сумма излишне уплаченного налога.
При разноски данных ф.100.00 за 2008 г.(СГДС) и при отражении этого результата на лицевом счете Вашего предприятия ,этот расчет произведен автомотически.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #4  Пт Сен 18, 2009 13:41:08
Заголовок сообщения:
Т.е в столбце "уменьшено" налога должна стоять сумма излишне уплаченного налога из строки 100.21.010?
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Пт Сен 18, 2009 13:47:45
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
.е в столбце "уменьшено" налога должна стоять сумма излишне уплаченного налога из строки 100.21.010?

На лицевом счете(101101), сумма уменьшения КПН отразится в гр.Начислено со знаком минус.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #6  Пт Сен 18, 2009 13:59:53
Заголовок сообщения:
Почему тогда у меня на лицевом счете в графе уменьшено стоит сумма, оставшихся ав. платежей?
1. Ав. платежей 3 000 000 тенге
2. Сумма КПН за год (доход*30%) 600 000 тенге
3. Сумма оставшихся ав. платеже 2 400 000 тенге, я так понимаю в графе уменьшено должна стоять цифра 600 000 тенге, а не 2 400 000.
в графе начислено - это все расчеты за период, а уплачено - соотв. по факту уплаты.
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Пт Сен 18, 2009 14:12:56
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
должна стоять цифра 600 000 тенге, а не 2 400 000.

Верно 2 400 000 тг.,согласно Вашего расчета.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #8  Пт Сен 18, 2009 14:28:32
Заголовок сообщения:
Значит я был не прав, все-таки в графе уменьшено правильно у меня стоит 2 400 000? Но логику я все равно не понял,если ав. платежи уменьшаются на 600 000 тенге, почему оставшиеся 2 400 000 заносятся в уменьшено.
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Пт Сен 18, 2009 14:47:07
Заголовок сообщения:
CC
CC говорит:
Но логику я все равно не понял,

Предлагаю на приведенном Вами расчете отразить операции по КПН в бух.учете.
В 2008 г.пологаю,что Вы отразили операции по КПН следующим образом до сдачи Ф.100.00.
1.Дт 7710-Кт 3110-3 000 000 тг.(Начислены аванс.платежи и оплата).
2.Дт 5610-Кт 7710-3 000 000 тг.
3.Дт 3110-Кт 1030-3 000 000 тг.
По декларации ф.100.00 КПН исчислен в сумме 600 000 тг.за 2008 г. т.е.произошло завышение начисления и соответственно оплата КПН на сумму 2 400 000тг.(3 000 000-600 000).
4.Дт 7710-Кт 3110-2 400 000 тг.(СТОРНО).
5.Дт 5610-Кт 7710-2 400 000 тг.(СТОРНО).
Результат:
1.Начислено КПН за 2008г.-600 000 тг.
2.Переплата по КПН-2 400 000 тг.(Дт3110) к возврату или переносу на последующие периоды.
С ув.
Автор: CC
Добавлено: #10  Пт Сен 18, 2009 14:56:17
Заголовок сообщения:
Маленько начинает доходить.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ