| Заполнение приложения 27 формы 100 за 2008 год.
|
|
|
|
#1 Чт Сен 17, 2009 15:50:27
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=252718#252718
подскажите плиз, в приложение 27 формы 100 за 2008 год нужно было включать доходы и расходы от реализации основных средств? Ранее они были куплены и включены в приложение 19 формы 160 за 2007 год. Но вроде по логике раз продали часть основных средств, то их нужно убрать из капитализируемых затрат РиО по налоговому учету.
Может быть нужно минусовать по строке 100.27.018 на сумму первоначальной стоимости купленного ранее а ныне проданного ОС, а доходы и расходы нигде не отображать по сделке? либо отразить но уже в других приложениях, например в первом отразить - доход от реализации товаров. а в 8 приложении - отразить расходы по выбытию этого ОС? 16 и 17 приложение не заполнялось, в связи с тем, что все ОСы включены в приложении о ГРР
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Сен 18, 2009 09:52:07
|
|
|
или же поставить по строке Доходы недропользователя 100.27.012 в случае продажи ниже остаточной стоимости - сумму остаточной стоимости реализованного ОС, тогда и элиминируются сами ОС, ранее включенные в приобретение ОС по строке 100.27.018 или возможно по первоначальной стоимости, раз уж их туда посадили однажды по первоначальной стоимости ?
Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:
'Геннадьевна'
Спасибо за отклик
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Сен 18, 2009 13:07:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Aiguliera говорит: |
|
подскажите плиз, в приложение 27 формы 100 за 2008 год нужно было включать доходы и расходы от реализации основных средств |
Считаю, что доход нужно было в 100 форме за 2008 год включить в строку 100.27.012.Именно доходов от продажи, а не остаточной стоимости.
| Aiguliera говорит: |
|
Но вроде по логике раз продали часть основных средств, то их нужно убрать из капитализируемых затрат РиО по налоговому учету. |
именно это и получится.
| Aiguliera говорит: |
|
может быть нужно минусовать по строке 100.27.018 на сумму первоначальной стоимости купленного ранее а ныне проданного ОС, а доходы и расходы нигде не отображать по сделке? либо отразить но уже в других приложениях, например в первом отразить - доход от реализации товаров. а в 8 приложении - отразить расходы по выбытию этого ОС? |
Думаю, это неверно.
| Aiguliera говорит: |
|
16 и 17 приложение не заполнялось |
правильно, эти ОС к фиксированным активам не относятся.
| Aiguliera говорит: |
|
или возможно по первоначальной стоимости, раз уж их туда посадили однажды по первоначальной стоимости ? |
корректируем по цене полученного дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 18, 2009 13:40:05
|
|
|
а если продали по цене ниже остаточной стоимости, мне кажется нужно тогда ориентироваться на остаточную стоимость, чтобы потом не было проблем с НК
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
только что была на курултае бухгалтеров и аудиторов в минфине, такая если честно вода, а про САРовцев опять непонятки, кто мы куда мы и что нам теперь делать членам ППБиА ... 
Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:
да курултай посвящен МСФО, были представители Комитета по МСФО из разных стран, если я правильно поняла без синхронника
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Сен 18, 2009 13:52:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Aiguliera говорит: |
|
а если продали по цене ниже остаточной стоимости, мне кажется нужно тогда ориентироваться на остаточную стоимость, чтобы потом не было проблем с НК |
в кодексе было прописано в 101ст.: путем уменьшения на сумму доходов
| Aiguliera говорит: |
|
чтобы потом не было проблем с НК |
Какие проблемы? Материалы ведь продаем иногда ниже с/сти при необходимости без налоговых последствий.
Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:
| Aiguliera говорит: |
|
а про САРовцев опять непонятки, кто мы куда мы и что нам теперь делать членам ППБиА ... |
не в тему, но Arbeiten, arbeiten и ещё раз arbeiten.)) Будем теперь новые серфы получать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Сен 22, 2009 14:06:10
|
|
|
уважаемые подскажите пожалуйста, мы ТОО, заключили контракт на недропользование по разведке и добычи золота, 1 модель по контракту, кроме того есть внеконтрактная деятельность. У меня возник такой вопрос: как отправить 100 форму за 2008 год? Сначала отправить очередную 100 форму вне контракта, а затем дополнительную 100 по контракту? У нас сейчас только разведка, как мне тогда отразить в 27 приложении расходы ведь в правилах 100 формы 27 приложения пишут что ее заполняют до момента начала добычи после коммерческого обнаружения, но ведь у нас нет комерческого обнаружения? КАК БЫТЬ??? ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА????
Добавлено спустя 54 минуты 47 секунд:
ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!!! КАК ОТРАЖАТЬ расходы на разведку до комерческого обнаружения??
Добавлено спустя 48 секунд:
АУУУУ!!! ОЧЕНЬ НУЖНО!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Сен 22, 2009 15:25:00
|
|
|
нет 100-я, у нас 1 модель налогооблажения, по правилам 160 форму сдают в которых налоговый режим установлен согласно пунктам 2 и 3 статьи 282 Налогового кодекса.
Добавлено спустя 9 минут 33 секунды:
а что скажите, по затратам на разведку включая подписной бонус ДО комерческого обнаружения? Ведь по НК затраты на разведку до начала добычи ПОСЛЕ комерческого обнаружения капитализируются и отражаются в декларации???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Сен 23, 2009 08:51:07
|
|
|
Геннадьевна здравствуйте, прочитала все ссылки но ничего полезного для себя не нашла. Я прочитала одну статью в бюллетне бухгалтера, цитирую: в рассматриваемой ситуации компания-недропользователь произвела расходы на разведку, оплату подписного бонуса до начала добычи, ДО комерческого обнаружения, из положений статьи 111 (согласно которой фактические расходы до момента начала добычи ПОСЛЕ коммерческого обнаружения образуют отдельную группу аммортиизируемых активов) СЛЕДУЕТ, что данные расходы не образуют отдельную группу аммортизированных активов. В соответствии со ст. 100 НК РК они относятся на вычеты по КПН.
Из вышеизложенного следует что расходы на разведку, оплату подписного бонуса до начала добычи, ДО комерческого обнаружения я не должна отражать в 27 приложении а отнести их на расходы будущих периодов в 8 приложении? И Как же тогда сдавать 100 форму - по контратку или вне контракта, или вообще не указывать что мы недропользователи?
ПОДСКАЖИТЕ ПЛИИИЗЗЗ!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Сен 23, 2009 09:44:37
|
Сообщить модератору
|
|
Aseka-Maseka Специально сейчас ходила к горнякам и маркшейдерам, подняла с ними закон о недрах.
| Цитата: |
ст.1 29) коммерческое обнаружение - обнаружение на контрактной территории одного или нескольких месторождений, экономически пригодных для добычи;
|
Как мне объяснили, если у вас совмещенный контракт на разведку и добычу, значит уже существует месторождение, экономически пригодное для добычи. В вашем случае разведка производится для уточнения контуров месторождения. Коммерческое обнаружение будет, если вы кроме золота во время разведки на вашем горном отводе обнаружите другое полезное ископаемое, пригодное для коммерческой добычи.
В общем, я делаю вывод. На вашем месторождении уже было коммерческое обнаружение пригодного к добыче золота еще до заключения контракта с вами. Все ваши затраты по контракту за 2008 год(в т.ч. подписной бонус и т.д.) собираете в 27 приложении, после начала добычи начнете относить на вычеты по 25%. Затраты вне контракта собираете отдельно и сдаете обычную 100 форму по внеконтрактной деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Сен 23, 2009 10:18:42
|
|
|
Уважаемая Геннадьевна, спасибо большое разобралась, но мучает еще вопросы:
1. как мне отражать фин. отчетность в 100 форме? по контракту - в балансе отразить активы в виде бонуса и все, и в отчете о дох. и расх. ничего не показывать, а в отчете о деньгах только выбытие денег по подписному бонуса, а в фин. отчетности вне контракта - все остальные расходы и доходы? Либо одну фин. отчетность ОБЩУЮ вне контракта? КАК БЫТЬ? КАК БУДЕТ ТОГДА ОТРАЖАТЬСЯ ВЕСЬ БАЛАНС ТОО?
2. по поводу дипозитария, заходила туда и пробивала свой РНН меня там нету, значит нам не нужно было сдавать отчет в дипозитарий?? А ТО Я ОБ ДИПОЗИТАРИИ УЗНАЛА ТОЛЬКО ВОТ СЕЙЧАС?
Добавлено спустя 10 минут 34 секунды:
ПО ПОВОДУ ДИПОЗИТАРИЯ. МЫ ВЕДЬ НЕ ЯВЛЯЕМСЯ ПУБЛИЧНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, МЫ ВЕДЬ ЕЩЕ НИЧЕГО НЕ ДОБЫВАЕМ? ИЛИ ЖЕ НЕТ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Сен 23, 2009 10:34:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Aseka-Maseka говорит: |
|
по поводу дипозитария, заходила туда и пробивала свой РНН меня там нету, значит нам не нужно было сдавать отчет в дипозитарий |
как организация публичного интереса, согласно закону о БУ вы обязаны отчитываться в депозитарий. Если интересуют подробности,вопросызадавать здесь. http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=136856&tape#136856
Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:
| Aseka-Maseka говорит: |
|
КАК БЫТЬ? КАК БУДЕТ ТОГДА ОТРАЖАТЬСЯ ВЕСЬ БАЛАНС ТОО? |
не мешайте все в кучу, создавайте отдельные темы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
