| ТОО переходит с ОУР на упрощенку, как правильно перечислять налоги
|
|
|
|
#1 Ср Мар 18, 2009 11:17:26
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=197594#197594
Наше ТОО работает два года по ОУР. С апреля месяца мы переходим на работу по упрощенной декларации. Я бухгалтер начинающий, только немного вникла во ОУР, а тут возникают новые задачи.
То , что налог будет платить 3% это я знаю. Из этой суммы полтора процента - КПН. Подскажите пожалуйста:
1. На какой КБК перечисляется КПН с ТОО на упрощенке? Правильно ли я поняла, что срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом?
2. Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101 ???) и соцотчисления ( они начисляются на наемных работников в обычном порядке, так же как и при ОУР?). А перечисляются так же ежемесячно или раз в квартал?
3. За первый квартал 2009 года я должна буду сдать 100 форму. В какой срок мне ее сдавать : до 31 марта 2010 года или же в какой-то определенный период после перехода с ОУР на упрощенку? Какой вид Декларации ставить: очередная или ликвидационная?
4. Подоходный налог и пенсионные отчисления с наемных работников удерживаются в обычном порядке и перечисляются ежемесячно или по окончании отчетного квартала?
Заранее спасибо за ответы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Мар 18, 2009 11:29:55
|
Сообщить модератору
|
|
4. согласно НК ст. 438: уплата сумму ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом.
3. ф. 100 за 1кв2009г представите в НК до 31.03.2010г.
2.соц.налог - кбк 103101
1. КПН по упрощенке верно: срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
по моему, кбк по КПН - 101103
ф.910 представляется в орган НУ не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом.
соц. отчсления - исчисляются с наемны работников также, как и при ОУР.
еще более подробно почитайте НК-2009 ст.433 - 438
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 18, 2009 11:36:30
|
|
|
| Звездочка говорит: |
|
1. На какой КБК перечисляется КПН с ТОО на упрощенке? Правильно ли я поняла, что срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
перечисляете на 101202
| Звездочка говорит: |
|
2. Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101 ???) и соцотчисления ( они начисляются на наемных работников в обычном порядке, так же как и при ОУР?). А перечисляются так же ежемесячно или раз в квартал? |
Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101) за минусом соц-отч., которые начисляются так же, как при ОУР.
| Звездочка говорит: |
|
3. За первый квартал 2009 года я должна буду сдать 100 форму. В какой срок мне ее сдавать : до 31 марта 2010 года или же в какой-то определенный период после перехода с ОУР на упрощенку? Какой вид Декларации ставить: очередная или ликвидационная? |
!00 сдадите по установленным срокам в 2010 году и будет очередная
| Звездочка говорит: |
|
4. Подоходный налог и пенсионные отчисления с наемных работников удерживаются в обычном порядке и перечисляются ежемесячно или по окончании отчетного квартала? |
Как и при ОУР, перечисляются ежемесячно
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
Оказывается, уже вам ответили.
| Solitary говорит: |
|
по моему, кбк по КПН - 101103 |
неправильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Prosto buhgalter1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 18, 2009 14:42:11
|
|
|
Ошибочка вышла. Я, конечно, имела в виду ИП на упрощенке. Я сейчас заглянула в выписку с л/счета, полученную из НК. Там по ТОО СНР КПН 101101.
101103 КПН с ЮЛ-резидентов, удерживаемый у источника выплаты. Кто должен по этому КПН посылать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Prosto buhgalter1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 18, 2009 14:55:39
|
Сообщить модератору
|
|
101101- это корпоративный подоходный налог с юр.лиц на ОУР.
| Цитата: |
Я сейчас заглянула в выписку с л/счета, полученную из НК. Там по ТОО СНР КПН 101101.
|
очень страннно. Хотелось бы услышать еще мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 18, 2009 15:04:24
|
|
|
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
101101- это корпоративный подоходный налог с юр.лиц на ОУР |
Где написано, что именно ОУР?
У меня есть ТООшка с 2003 года на СНР, постоянно перечисляет КПН на 101101.
Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:
Только что поговорила с несколькими инспекторами из НК, чтобы выяснить, кто же должен посылать по КНП 101103, ответили , что это КПН за нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 18, 2009 15:08:31
|
|
|
Solitary
| Цитата: |
|
уплата сумму ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом |
Т.е. я удерживаю подоходный налог, пенсионные взносы , начисляю соцстрах ежемесячно, а перечисляю раз в квартал?
А как быть с пенсионными и соцотчислениями- ведь программа по перечислению этих взносов делает swift-файл только из расчета одного месяца, там когда набираешь пенсионные взносы пофамильно можно выбрать ведь один месяц, а не квартал?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 18, 2009 15:10:44
|
Сообщить модератору
|
|
не в квартал!
а
| Цитата: |
|
не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом |
, ведь вы выплачиваете з/п ежемесячно)
то бишь, выплатили за март - 10 апреля, оплатите сумму "ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ" - до 25 апреля
налоговый период для ИПН, соц.отч, ОПВ - месяц
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Prosto buhgalter1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 18, 2009 15:24:07
|
|
|
| Prosto buhgalter1 говорит: |
|
Инспектора из НК то же люди и то же ошибаются |
ТОО 6 лет посылает по этому КНП и ни разу никто не сказал, что это неправильно. И на 101101 нет слова по ОУР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Июл 23, 2009 01:56:49
|
Сообщить модератору
|
|
Во втором полугодии ТОО перешло на СНР, КПН оплачиваем на КБК 101101, увидел эту ветку, посмотрел в ИНИСе, скопировал и вот выкладываю:
101101 Корпор.подоход.налог с юр.лиц-резидентов, за искл.поступл.от организаций нефтяного сектора - Спец. нал. режим на основе упр. декл.
Так правильно у меня или нет? И если неправильно - что делать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
serik_s
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
