» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какие нужно сдать отчеты и заплатить налоги при экспорте товаров и услуг

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Марина Александровна
Добавлено: #1  Ср Май 27, 2009 18:22:33
Заголовок сообщения: Какие нужно сдать отчеты и заплатить налоги при экспорте товаров и услуг
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=345979#345979

Вопрос выделен в отдельную тему. Kenga.

Привет всем. Подскажите кто может. Фирма резидент покупает товар в Казахстане. Отправляет за границу. Какие нужно сдать отчеты по этой операции. И какие заплатить налоги. Я только сдала НДС, может еще надо какие то отчетики поздавать пока не поздно. Помогите очень прошу.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Май 27, 2009 18:28:58
Заголовок сообщения:
Марина Александровна говорит:
Отправляет за границу

=Экспорт товара, который проходит тамож.процедуры.
Цитата:
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.

Более с Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100.
Автор: Melodi
Добавлено: #3  Ср Июн 24, 2009 10:40:28
Заголовок сообщения: Какие налоги платятся при экспорте товаров в др государство?
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=277916#277916

Добрый день!

Не подскажите какие налоги платятся при экспорте товаров в др государство?
по каким ставкам?
и каким способом они оплачиваются?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Ср Июн 24, 2009 10:55:44
Заголовок сообщения:
Экспорт товаров облагается по 0 ставке НДС, почитайте ст.242-245 Налог.Кодекса(его можно почитать онлайн по ссылке на самом верху).
Цитата:
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.

Более подробный ответ по тамож.процедурам Вам могут дать в любой местной таможенно-брокерской фирме предоставив им документы на товар.
Автор: bauerzhan
Добавлено: #5  Чт Сен 10, 2009 15:55:47
Заголовок сообщения:
а как производиться возврат НДС по экспортным оборотам???
за отчетный период?

в кодексе написанно налоговый период - это тока по итогам года??
Автор: Елена Т
Добавлено: #6  Чт Сен 10, 2009 15:59:00
Заголовок сообщения:
bauerzhan говорит:
кодексе написанно налоговый период

Налоговый Кодекс:
Цитата:
Статья 269. Налоговый период
Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный квартал.

Автор: gulmira28
Добавлено: #7  Ср Окт 21, 2009 16:01:37
Заголовок сообщения:
можно вопрос, тоо заключает договор с белорусией на потавку товара (железо), товар будет приобретаться с завода и отправляться в белорусию, скажите плз какие налоги будут, по поводу НДС (и вообще как процедура будет проходить)

Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:

если мы приобретаем товар с ндс, далее экспорт товаров будет облагаться по 0 ставке
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Окт 21, 2009 18:15:34
Заголовок сообщения:
gulmira28 говорит:
если мы приобретаем товар с ндс, далее экспорт товаров будет облагаться по 0 ставке

и даже сможите к возврату предьявить НДС, который получили в зачёт при обороте по 0 ставке...
Автор: gulmira28
Добавлено: #9  Ср Окт 21, 2009 18:28:06
Заголовок сообщения:
Мара
можно переспрошу, вот мы приобретаем товар с ндс, и при продаже при обороте 0 ст., значит можно вернуть каким образом, налом перечисляется на р/с? В 300 форме какие приложения заполняются?
Автор: NowBuh
Добавлено: #10  Пн Ноя 30, 2009 13:25:42
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100.


А если мы будем брать нефть из России, перераатывать его здесь и отправлять уже переработанный товар обратно в Россию, это будет в нашем случае импорт сперва, а потом экспорт да? (намереваемся в декабре)
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Пн Ноя 30, 2009 13:33:38
Заголовок сообщения:
Налог.кодекс
Цитата:
Статья 248. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость
Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг:
........
9) услуг по переработке и (или) ремонту товаров, ввезенных на таможенную территорию Республики Казахстан в таможенном режиме «Переработка товаров на таможенной территории Республики Казахстан»;

Вам нужно теперь узнать про тамож.режим для переработки товаров. Можно у тамож.брокеров кто Вас обслуживает.
Автор: Данагуль
Добавлено: #12  Чт Янв 28, 2010 14:22:28
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Например:
1. резидент РК покупает у России ГСМ,
2. даннй ГСМ он продает в Таджикистан.
3. груз транзитом проходит Казахстан, расстамаживается ГСМ в Таджикистане у конечного покупателя.

Каким образом приходовать ГСМ и реализовывать его, т.к он транзитный, компания получается не расстомаживает данный груз, но при всем при этом он же его продает (экспортирует) в Таджикистан?

Я как резидент РК получу инвойс с Росии и на оснований его оприходую себе ГСМ, так же я продам ГСМ в Таджикистан и проведу у себя реализацию (НДС -0%). Но не может же быть чтобы в бюджет ничего не упало?
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Чт Янв 28, 2010 15:32:35
Заголовок сообщения:
Данагуль говорит:
Каким образом приходовать ГСМ и реализовывать его

Оприходывать на счет "Товары в пути", далее реализация нерезиденту в Таджикистан.
Данагуль говорит:
я продам ГСМ в Таджикистан и проведу у себя реализацию (НДС -0%)

Верно.
А интересно как оформляется ГСМ на границе Казахстана? Там же и акциз должен быть.
Данагуль говорит:
Но не может же быть чтобы в бюджет ничего не упало?

Не забывайте про доходы от реализации включаемые в совокупный годовой доход и КПН.
Автор: Данагуль
Добавлено: #14  Чт Янв 28, 2010 15:36:42
Заголовок сообщения:
Так это ясно что в КПН оно войдет, но просто меня смущает что вот при этом транзитном ввозе ничего не отпадет бюджету?
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Чт Янв 28, 2010 16:12:02
Заголовок сообщения:
Просите в местной компании тамож.брокеров какие тамож.расходы будут при транзите.

Добавлено спустя 50 секунд:

Елена Т говорит:
Просите

=Спросите.
Автор: G_B
Добавлено: #16  Чт Авг 16, 2012 01:30:17
Заголовок сообщения:
NowBuh говорит:
А если мы будем брать нефть из России, перераатывать его здесь ... это будет в нашем случае ...экспорт да? (намереваемся в декабре)

у нас похожая ситуация,только далее продажа на экспорт.

Мара говорит:
и даже сможите к возврату предьявить НДС, который получили в зачёт при обороте по 0 ставке...

не совсем понятен термин "к возврату предъявить НДС".Не могли бы более детально объяснить?
С Ув.

Добавлено спустя 2 минуты 39 секунд:

G_B говорит:
у нас похожая ситуация

Если точно,то я уже создала новую тему

http://balans.kz/viewtopic.php?p=496187#496187.
Но ответа не смогла получить в этой ветке.
Надеюсь детально разобраться.
С Ув.
Автор: Бекетов Болат
Добавлено: #17  Вт Ноя 27, 2012 12:19:18
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Марина Александровна говорит:
Отправляет за границу

=Экспорт товара, который проходит тамож.процедуры.
Цитата:
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.

Более с Вас ничего не надо, главное указать в 300 форме данные по экспорту, доход от продажи на экспорт войдет как обычно в СГД по форме 100.


Возникают ли при этом еще отчеты в НацБанк?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Вт Ноя 27, 2012 12:26:05
Заголовок сообщения:
stepler говорит:
Возникают ли при этом еще отчеты в НацБанк?

Да. 1-ПБ
Автор: Malika S.
Добавлено: #19  Чт Мар 28, 2013 10:16:02
Заголовок сообщения:
Добрый день. Подскажите,пожалуйста, реализация товара из РК в Киргизию. Поняла, что отражаем в ф.300.00 оборот облагаемый по 0 ставке. Затем в 100.00 отражается как доход и облагается КПН. Как быть с татоженными платежами? Оплатили, а дальше куда их деть? Спасибо.
Автор: Valentinka
Добавлено: #20  Вт Апр 02, 2013 19:05:42
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
stepler говорит:
Возникают ли при этом еще отчеты в НацБанк?

Да. 1-ПБ


и еще 10-ПБ ( по услугам)
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Ср Апр 03, 2013 07:42:59
Заголовок сообщения:
Malika S. говорит:
Как быть с татоженными платежами? Оплатили, а дальше куда их деть?

Возьмите на расходы периода.
Автор: yar13ik
Добавлено: #22  Чт Апр 24, 2014 18:20:57
Заголовок сообщения:
Добрый день!

Мы - резидент РК, плательщик НДС. Покупаем у резидента РК товар с НДС. например 1000 (в т.ч. НДС)

Далее его продаем в Узбекистан. например . с 0% НДС например за 1200.

НДС в размере 107 берем в зачет. по форме 300 - правильно?

А как происходит возврат этого зачета? Какая процедура?
Или я чтото не учел и забыл? Какие еще естm ньюансы при экспорте?

Заранее спасибо за ответ!

С уважением, Ярослав
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #23  Пт Апр 25, 2014 08:12:27
Заголовок сообщения:
yar13ik, обратите внимание на 37 главу НК
Автор: yar13ik
Добавлено: #24  Пт Апр 25, 2014 11:04:54
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
yar13ik, обратите внимание на 37 главу НК


т.е. если это у нас разовый экспорт, не носящий регулярный характер. (какие критерии регулярности?) То НДС взятый в зачет возврату не подлежит, а идет в счет будущих платежей?
Автор: bagira
Добавлено: #25  Пт Апр 25, 2014 11:51:31
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Заранее извеняюсь если не в той теме написала, прошу модераторов перенести.
Вопрос в следующем завезли импорт на сумму
инвойс 3000000+150000 там.пошлина+378000НДС уплаченный=3528000тг, собираемся продать товар в Россию,

1 вариант- 3650000 по нулевой ствавке, т.е доход будет (3650000-3150000=500000)в этом случае НДС в зачете
2 вариант -4280000 по нулевой ставкет.е 428000-378000=500000
Какой правильный вариант, на какую сумму нужно выставлять счет фактуру? чтобы получился доход 500000?
Помогите разобраться!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #26  Пт Апр 25, 2014 12:45:38
Заголовок сообщения:
yar13ik говорит:
если это у нас разовый экспорт, не носящий регулярный характер. То НДС взятый в зачет возврату не подлежит, а идет в счет будущих платежей?

Верно
yar13ik говорит:
какие критерии регулярности?

Согласно ст 272 п 4 правила устанавливаются Правительством РК.
Правила здесь http://adilet.zan.kz/rus/docs/P1100001707
bagira, вы не в теме! Здесь про экспорт. Попросите модераторов перенести вас в нужную ветку.
Автор: Xelllen
Добавлено: #27  Вт Июл 01, 2014 11:25:58
Заголовок сообщения:
Уважаемые коллеги, прошу помощи. Имеется экспорт в Киргизию. При таможенном оформлении оплачиваем таможенную пошлину и экспортный сбор. В БУ эти затраты я отношу на расходы по реализации, в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно. Как правильно отразить их в ф.100?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #28  Вт Июл 01, 2014 11:31:32
Заголовок сообщения:
Xelllen говорит:
в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно.

А почему вы решили, что это не верно? Согласно правилам
Цитата:
8) в строке 100.00.016 указывается сумма вычета по налогам и другим обязательным платежам в бюджет в соответствии со статьей 114 Налогового кодекса;

Ст 114 НК
Цитата:
1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.
При этом уплаченные суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет определяются с учетом проведения зачетов в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса.
Исчисление и начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет производятся в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан или иного государства (для налогов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иного государства).
2. Вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
4) налог на сверхприбыль.

Автор: Xelllen
Добавлено: #29  Вт Июл 01, 2014 11:34:28
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:

Ст 114 НК

1. 2) (...) Исчисление и начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет производятся в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан или иного государства (для налогов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иного государства).


Вот поэтому. Таможенные платежи не регламентируются налоговым законодательством.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #30  Вт Июл 01, 2014 11:38:24
Заголовок сообщения:
Xelllen, ну если для вас это принципиально, то предлагаю эти платежи отразить в стр 100.00.009 Н. Хотя при проверке мне не сделали по этому поводу замечаний.
Автор: Xelllen
Добавлено: #31  Вт Июл 01, 2014 11:40:27
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, не то, чтобы для меня это было так принципиально)) Но была на семинаре, и лектор заострила на этом внимание. И, согласитесь, эта строчка - прекрасный повод зацепиться для проверяющих. В любом случае, спасибо за внимание к моему вопросу. :yes:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #32  Вт Июл 01, 2014 11:41:30
Заголовок сообщения:
Xelllen говорит:
лектор заострила на этом внимание.

И куда она предложила отнести?
Автор: Xelllen
Добавлено: #33  Вт Июл 01, 2014 11:43:02
Заголовок сообщения:
Конкретно лектор ничего не предложила, а вот аудитория настоятельно рекомендовала относить на себестоимость! Как это делать при экспорте - лично я не знаю. И вообще, при чем тут себестоимость...
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #34  Вт Июл 01, 2014 11:45:00
Заголовок сообщения:
Xelllen говорит:
вот аудитория настоятельно рекомендовала относить на себестоимость!

Это при импорте.
Xelllen говорит:
при экспорте

это не возможно. Может все же вы не так поняли или лектор не так объяснила, что это касается импорта, а не экспорта.
Автор: Xelllen
Добавлено: #35  Вт Июл 01, 2014 11:45:34
Заголовок сообщения:
Про импорт всё понятно, речь шла именно об экспорте.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #36  Вт Июл 01, 2014 11:47:49
Заголовок сообщения:
Xelllen, интересно получается. Слушаешь семинар, лектор говорит, что не надо путать, а толковых рекомендаций не дает. Ну на худой конец, хотя бы высказала свою точку зрения. :(
Автор: Xelllen
Добавлено: #37  Вт Июл 01, 2014 11:51:13
Заголовок сообщения:
Семинар был на другую тему, об экспорте речь зашла попутно. Лектор отметила этот момент, аудитория начала рассуждать, времени на основные вопросы оставалось мало, :netema: , решила, что разберусь самостоятельно. Вот и разбираюсь...
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #38  Вт Июл 01, 2014 11:52:23
Заголовок сообщения:
Xelllen говорит:
в ф. 100 за 2013г. отнесла на вычеты в строке "Налоги", но сейчас понимаю, что это неверно.

Можно еще и в Прочие вычеты 100.00.020

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ