| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Алгоритм расчета налога на прибыль в 1с-ке |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #1 Ср Апр 15, 2009 13:08:00 |
| Заголовок сообщения: | Алгоритм расчета налога на прибыль в 1с-ке |
Здравствуйте! Озадачилась анализом своей ОСВ собранной в 1с-ке. Дело в том, что по БУ налога на прибыль не должно быть, так как расходы превышают доходы , а в 1с-ке у меня начисляется налог на прибыль по налоговому учету и не пойму на сколько верен алгоритм расчета налога на прибыль. Действительно КПН в конце года должен расчитываться по НУ? Хотелось бы рассмотреть на примере: В конце года закрываются все счета доходов и расходов и определяеться финансовый результат. 1.по БУ в дебете и кредите сч 5610 (итоговая прибыль итоговый убыток): Дт-5610 Кт-7210 8829336 тг, Дт-5610 Кт-7470 6780 тг: Дт-6010 Кт-5610 6328963 тг Получается: Расходы = 8829336+ 6780=8836116 Доходы = 6328963 Убыток = -2507153 Затем есть убыток предыдущего года -4200000 Это мое личное рассуждение по БУ. 2.Теперь в 1с-ке по НУ получается Расходы = 8829336 - 5392312(расходы не идущие на вычет по НУ) – 1017 (пеня в бюджет) – 1406 (амортиз. по БУ) + 22500 (списание стоимостного баланса группы менее 300 МРП) + 6780 ( сч 7470) = 3463881; Доходы = 6328963 6328963-3463881=286582, Таким образом по НУ начисляется налог на прибыль 2865082*30%=859525.(Дт-7710 Кт-3110). В кредите сч 5510 (нераспред прибыль/убыток отчет года) в оборотах за период -3373006=6328963 (доход) - (8829336( по сч 7210 БУ) +6328(отлож налог обязательство) + 859525 (начисленный КПН) – 6780(сч 7470)) Сальдо на конец периода по сч 5510 с учетом переносимого убытка предыдущих лет = -3373006+ (-4200000) = -7573006. Как все же должно быть и действительно ли должен быть расчитан КНП ? |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #2 Ср Апр 15, 2009 14:22:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Многие же работают в 1с-ке..... Скажите при закрытии месяца (последнего) ставится галочка "расчет по налогу на прибыль", так вот этот расчет налога на прибыль осуществляеться по БУ или НУ? |
|
| Автор: | 1955 | ||
| Добавлено: | #3 Ср Апр 15, 2009 14:26:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в оборот.сальд. ведомости по БУ. В налоговом учете по НУ. Налог по КПН платите по НУ. |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #4 Ср Апр 15, 2009 14:45:31 |
| Заголовок сообщения: | |
А у меня получаеться что ОСВ сформировалась по НУ , почему не могу понять? |
|
| Автор: | 1955 |
| Добавлено: | #5 Ср Апр 15, 2009 14:55:53 |
| Заголовок сообщения: | |
не правильно, обязательно разберитесь, потому что БУ и НУ имеют разницу между собой и бывает приличную. А НУ нужен для налоговиков, а БУ нужен вам, т.е. вашим учредителям, чтобы могли оценить свой бизнес. |
|
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #6 Ср Апр 15, 2009 16:11:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Может кто-нибудь подскажет в чем может быть причина что ОСВ собирается в 1с-ке по данным НУ, а не по БУ |
|
| Автор: | Cleaner | ||||||
| Добавлено: | #7 Ср Апр 15, 2009 16:20:31 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Обязательно по НУ.
По НУ у Вас сформировался СГД, а не ОСВ.
Так ОСВ или СГД? |
|||||||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #8 Ср Апр 15, 2009 16:31:48 |
| Заголовок сообщения: | |
СГД |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #9 Ср Апр 15, 2009 16:38:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
СГД должен формироваться по данным НУ. КПН должен считаться от СГД. Вопросы? |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #10 Ср Апр 15, 2009 16:48:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Я правильно понимаю если за отчетный период по НУ начислен налог на прибыль, но есть переносимый убыток прошлого года, то КНП к уплате нет |
|
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #11 Ср Апр 15, 2009 16:53:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вот этот момент в 8-ке не учитывается. Совсем. В этом случае в "Закрытии месяца" расчет КПН не делать. Сумму КПН (если есть) начислять Операцией (БУ и НУ).
Если по 100.00 выходит, что КПН - 0, тогда в 1С КПН не начислять. |
|||||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #12 Ср Апр 15, 2009 17:06:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е выходит, что по НУ не переносятся убытки прошлых лет? И галочку "расчет налога на прибыль в декабре не надо ставить, т.к действительно по ф 100 КНП =0, точнее строка 100.00.047 сумма с бооольшим минусом |
|
| Автор: | Cleaner | ||||
| Добавлено: | #13 Ср Апр 15, 2009 17:10:24 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не переносятся. Точнее не учитываются.
В данном случае - нет. |
|||||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #14 Ср Апр 15, 2009 17:21:28 |
| Заголовок сообщения: | |
теперь уберу эту галочку из-за которой я уже второй день голову ломаю, думала может быть как-то надо скорректировать проводками в ручную через операции этот переносимый убыток.....Жму вам спасибку вы меня выручили А если например будет КНП, то как его начислить Операцией (БУ Ну), проводки 7710/3110 Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд: такие проводки? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #15 Ср Апр 15, 2009 17:33:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Такие. Не забудьте заполнить проводки по НУ. |
|||
| Автор: | kaz | ||
| Добавлено: | #16 Чт Апр 16, 2009 08:08:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Разъясните, пожалуйста, тогда как принимать ст. в НК Статья 137. Перенос убытков 1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов |
|||
| Автор: | kaz | ||
| Добавлено: | #17 Чт Апр 16, 2009 08:30:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | kaz |
| Добавлено: | #18 Чт Апр 16, 2009 08:52:11 |
| Заголовок сообщения: | |
приглашаю обсудить пост № 16 |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #19 Чт Апр 16, 2009 08:52:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мы не про НК, мы про 1С. В 1С этот момент, надеюсь пока, не предусмотрен. |
|||