» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Проводки в 1С по уплате акциза на таможне

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пт Окт 31, 2008 12:23:34
Заголовок сообщения: Проводки в 1С по уплате акциза на таможне
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=234460#234460

Люди ! Как проводить уплату Акциза при импорте бензина, в 1с,какой проводкой ее начислять? Мы платим Акциз и при реализации.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Пт Окт 31, 2008 13:52:51
Заголовок сообщения:
Помогите начинающему бух.пож! :cry: Если я проведу так правильно? Д3397(таможня) К101 на сумму акциза :oops:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Пт Окт 31, 2008 15:38:39
Заголовок сообщения:
Почему никто не хочет ответить? Вопрос настолько глупый? Или непонятен?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Вт Ноя 04, 2008 14:56:52
Заголовок сообщения: Проводки в 1С по уплате акциза на таможне
Помогите пож.! напишите какие проводки д/б в 1С при уплате Акциза на таможне.
Автор: LV
Добавлено: #5  Вт Ноя 04, 2008 15:34:02
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
Помогите пож.! напишите какие проводки д/б в 1С при уплате Акциза на таможне.

Дт3397 Кт 1030 Перечислен акциз в НК (Документ- выписка банка)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #6  Вт Ноя 04, 2008 22:22:16
Заголовок сообщения:
LV говорит:
Нерезидент Баланса писал(а):
Помогите пож.! напишите какие проводки д/б в 1С при уплате Акциза на таможне.

Дт3397 Кт 1030 Перечислен акциз в НК (Документ- выписка банка)

по платежному поручению сформировались проводки Д3140 К 1030- мне нужно переделать п/п как оплата поставщику с проводками Дт3397 Кт 1030 ??
Вот что я не пойму- у меня кроме Акциза уплачиваемого в Таможне , есть Акциз начисляемый и уплачиваемый при реализации.Д121 К314 затем Д314 К103.А как будут выглядеть проводки по Акцизу при уплате в Таможне(начисление,уплата).Пожалуйста напишите , а то я запуталась, мне кажется в оборотке по 3140 у меня будет неразбериха.
Спасибо зараннее!
Автор: LV
Добавлено: #7  Вт Ноя 04, 2008 23:29:09
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса

Документ- выписка банка, платежи, начисленные по ГТД:
Дт3397(Налоговый комитет-акциз) Кт 1030 Перечислен акциз в НК
Дт3397(Налоговый комитет-НДС) Кт 1030 Перечислен НДС в НК
Дт3397(Налоговый комитет-пошлина) Кт 1030 Перечислена пошлина в НК
Дт3397(Налоговый комитет-сбор) Кт 1030 Перечислен сбор в НК

Документ -Поступление ТМЦ(Импорт) Разносим ГТД
Дт1330 Кт3397(Поставщик) оприходован товар от поставщика
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - пошлина)отнесена пошлина на себест-ть товара
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - сбор)отнесен сбор на себест-ть товара
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД
Акциз, закрываете Дт на Кт и если сальдо кредитовое - платите в бюджет:
Дт3140 Кт1030 - перечислен акциз в бюджет по выписке банка(по Кт3140 вы начисляете при реализации)

Добавлено спустя 7 минут 2 секунды:

LV говорит:
Дт1330 Кт3397(Поставщик) оприходован товар от поставщика

Вместо сч.3397 для поставщика можете использовать сч.3310, я просто у себя всех валютных поставщиков собрала на этом счете, чтоб проще было отслеживать, но это дело вкуса :)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #8  Чт Ноя 06, 2008 18:28:50
Заголовок сообщения:
LV
:Yahoo!: :Yahoo!: :Yahoo!:
Спасибо !!!
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #9  Чт Ноя 06, 2008 18:47:47
Заголовок сообщения:
Вроде все показалось понятным , а как начала делать снова ....

LV говорит:
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД

а как она закроется?

LV говорит:
Акциз, закрываете Дт на Кт и если сальдо кредитовое - платите в бюджет:


непонятно мне.(((
LV говорит:
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД

потом
LV говорит:
Дт3397(Налоговый комитет-НДС) Кт 1030 Перечислен НДС в НК

а как же 314??в дебете останется как уплаченная?
...........при реал Д121 К314 100 000
Д314 К103 100 000
Акциз начислен-уплачен-а потом будет так?
Д 314 К103 1000 000
по дебету 314-1000 000-будет висеть?
Может я туплю, но пожалуйста скажите где я туплю
Автор: Елена Т
Добавлено: #10  Чт Ноя 06, 2008 19:05:53
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
непонятно мне.(((
LV писал(а):
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД


Не сталкивалась, по моему это как с НДС - берется в зачет, будете потом меньше оплачивать уже по начисленным акцизам.
Автор: LV
Добавлено: #11  Пт Ноя 07, 2008 09:15:15
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
Может я туплю, но пожалуйста скажите где я туплю
LV говорит:
Акциз, закрываете Дт на Кт и если сальдо кредитовое - платите в бюджет
А если дебетовое, то у вас переплата и Вы в бюджет ничего не платите, пока по сч.3140 не появится кредитовое сальдо
Когда я туплю (а такое тоже случаетя :) ), я начинаю по-старинке рисовать "самолетики" по операции. Попробуйте :)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Пт Ноя 07, 2008 09:19:40
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Не сталкивалась, по моему это как с НДС - берется в зачет, будете потом меньше оплачивать уже по начисленным акцизам

Нет, это два совершенно разных акциза.В НК разъяснили что будем платить два раза Акциз по одному и тому же товару-при импорте и при реализации((((Вот я и думаю как мне не запутать эти Акцизы что бы было видно в оборотке сколько мне платить Акциз при реал-ии. :%):
Автор: Елена Т
Добавлено: #13  Пт Ноя 07, 2008 10:24:30
Заголовок сообщения:
Есл акциз упаченный в таможне не бертся в счет уплаты начисляемого акциза - то зачем вам его учитывать на сч3140 веь всё равно бесполезно его держать.
Думаю такой акциз должен войти в себестоимость полученного товара(как пошлина и сбор)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #14  Пт Ноя 07, 2008 11:14:20
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Есл акциз упаченный в таможне не бертся в счет уплаты начисляемого акциза - то зачем вам его учитывать на сч3140 веь всё равно бесполезно его держать.


согластна

Елена Т говорит:
Думаю такой акциз должен войти в себестоимость полученного товара(как пошлина и сбор)


Вручную, как вы думаете? Ведь в док.ГДТ по имп.нет строки
Акциз.

Д3397 К103
Д7210 К3397 или Д133 К3397.
А вообще какая разница сажать на 7210 или на себестоимость? Все равно ведб на расходы ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Пт Ноя 07, 2008 11:44:41
Заголовок сообщения:
А я бы использовала что-нибудь не занятое место где должна быть пошлина или сбор или НДС и туда бы сама всё забила. Ведь контрагент один ГНК, только коды налогов и сборов разные.

Сажать надо на с/ст-ть, ну если Вы уверены что скоро этот ТМЦ спишите то можете тогда сразу списать на счет списания себестоимости 7010, но не 7210 точно.

Добавлено спустя 6 минут 9 секунд:

Елена Т говорит:
А я бы использовала что-нибудь не занятое место где должна быть пошлина или сбор или НДС и туда бы сама всё забила. Ведь контрагент один ГНК, только коды налогов и сборов разные.

В смысле, например по данному ТМЦ в ГТД нет пошлины(или нет НДС с РФ), на ее место в графе ставлю сумму акциза, указав правильный код акциза и нужные реквизиты.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #16  Пт Ноя 07, 2008 12:31:34
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
А я бы использовала что-нибудь не занятое место где должна быть пошлина или сбор или НДС и туда бы сама всё забила. Ведь контрагент один ГНК, только коды налогов и сборов разные.


Забила в ГДТ Акциз на месте пошлины , вроде в оборотке картина вырисовывается,теперь видно сколько я переплатила Таможне.

А где в ГДТ вы проставляете коды???
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #17  Пт Ноя 07, 2008 12:37:52
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
А где в ГДТ вы проставляете коды???

Т.е. я немогу проследить сколько я переплатила н-р по там.сбору
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Пт Ноя 07, 2008 12:38:37
Заголовок сообщения:
У меня контрагент "ОНК г.Актобе" и к нему договора:
-НДС 105102 (ГТД стр.34)
-НДС 105105 (ГТД с.35)
-НДС 105105 (ГТД с.41) - это по методу зачета
-Там.пошлина 106101 (ГТД с.22)
-Там.пошлина 106201 (ГТД с.10)

Таким образом видно по каждому виду налогов и сборов согласно договорам, формируется акт сверки по каждому договору отдельно и вместе.
Еще это очень хорошо так как мы ежегодно делаем акт сверки с таможней,а она требует у нас отдельно по каждому коду налогов и сборов.
Автор: LV
Добавлено: #19  Пт Ноя 07, 2008 12:43:05
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса

LV говорит:
Документ- выписка банка, платежи, начисленные по ГТД:
Дт3397(Налоговый комитет-акциз) Кт 1030 Перечислен акциз в НК
Дт3397(Налоговый комитет-НДС) Кт 1030 Перечислен НДС в НК
Дт3397(Налоговый комитет-пошлина) Кт 1030 Перечислена пошлина в НК
Дт3397(Налоговый комитет-сбор) Кт 1030 Перечислен сбор в НК

Документ -Поступление ТМЦ(Импорт) Разносим ГТД
Дт1330 Кт3397(Поставщик) оприходован товар от поставщика
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - пошлина)отнесена пошлина на себест-ть товара
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - сбор)отнесен сбор на себест-ть товара
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД
Акциз, закрываете Дт на Кт и если сальдо кредитовое - платите в бюджет:
Дт3140 Кт1030 - перечислен акциз в бюджет по выписке банка(по Кт3140 вы начисляете при реализации)


Трудно давать советы не зная всей картины Вашей операции. Данные проводки даны в соответствии со ст. 270 НК РК.

Статья 270. Вычет из налога
1. Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога, определенную в соответствии со статьей 269 настоящего Кодекса, на установленные настоящейстатьей вычеты.
2. Вычету подлежат суммы акциза, уплаченные на территории Республики Казахстан при приобретении или при импорте подакцизныхтоваров (за исключением всех видов спирта и нефти, включая газовый конденсат) на таможенную территорию Республики Казахстан, если указанные товары вдальнейшем использованы в качестве основного сырья для производства подакцизных товаров.
В соответствии с настоящим пунктом вычет производится на сумму акциза, определенного исходя из объема подакцизного сырья, фактически использованного на изготовление подакцизных товаров в налоговом периоде.
Положения настоящей статьи применяются также при передаче подакцизных товаров, изготовленных из давальческих подакцизных сырья и материалов, при условии подтверждения уплаты акциза собственником давальческих подакцизных сырья и материалов.

Если же дальнейшие действия с товаром не подпадают под эту статью, то сумма уплаченного акциза, как писала Елена Т, акциз должен войти в себестоимость полученного товара(как пошлина и сбор)
Рзноску на себестоимость нужно делать бухгалтерской справкой.
Дт1310 Кт3140
Нерезидент Баланса говорит:
Вручную, как вы думаете? Ведь в док.ГДТ по имп.нет строки
Акциз.

Нерезидент Баланса

Елена Т говорит:
Елена Т писал(а):
А я бы использовала что-нибудь не занятое место где должна быть пошлина или сбор или НДС и туда бы сама всё забила. Ведь контрагент один ГНК, только коды налогов и сборов разные.


Так делать нельзя по двум причина: во-первых, все "места" могут быть заняты; во-вторых, документ автоматически (по полям) сформирует неправильные проводки.

Нерезидент Баланса говорит:
Вручную, как вы думаете? Ведь в док.ГДТ по имп.нет строки Акциз.

В 1С7.7 в документе "Накладная на приход ТМЦ (Импорт) самая нижняя строка - Акциз (ниже ставки НДС)

Нерезидент Баланса говорит:
А вообще какая разница сажать на 7210 или на себестоимость? Все равно ведб на расходы ?

На 7210(7211) нельзя сажать согласно ст. 103 НК РК
Статья 103. Вычет налогов
1. Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах начисленных, кроме:
1) налогов, исключаемых до определения совокупного годового дохода;
(это пошлины, сборы, платы, акциз - все что входит в себестоимость, и НДС)

А вообще, по акцизу так мало информации во всех бухгалтерских изданиях, :o
Желаю удачи
Автор: Елена Т
Добавлено: #20  Пт Ноя 07, 2008 12:50:24
Заголовок сообщения:
Я сазу призналась что не сталкивалась с этим :wink:
LV говорит:
Так делать нельзя по двум причина: во-первых, все "места" могут быть заняты; во-вторых, документ автоматически (по полям) сформирует неправильные проводки

Просто надо следить за проводкой, еси не так, то можно и ручной проводкой.
Это мои мнения и доводы, а кто знает как правильно - меня поправят.
Каждый человек ошибается, но ведь говорят "не ошибается тот кто ничего не делает".
Автор: LV
Добавлено: #21  Пт Ноя 07, 2008 12:59:40
Заголовок сообщения:
Елена Т
:) Я не упрекаю Вас в ошибке, просто не всегда можно учесть все нюансы :) .
Я вообще предпочитаю с типовыми документами в 1С поменьше манипулировать, а то потом концов не най дешь - куда чего затолкал. Если чем-то меня документ не устраивает - делаю Бухгалтерской справкой, но не ручной проводкой, т.к. Бух.справку всегда можно распечатать и подшить, а ручную проводку не распечатаешь, и в случае какого- нибудь (не дай бог) сбоя, она теряется безвозвратно, а всего не упомнишь :) , а по бумажкам можно восстановить. Всем удачи!!!
Автор: Елена Т
Добавлено: #22  Пт Ноя 07, 2008 13:03:31
Заголовок сообщения:
LV говорит:
Бухгалтерской справкой, но не ручной проводкой

Извиняюсь, это и имела в виду - Бух.справку.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #23  Пт Ноя 07, 2008 13:10:42
Заголовок сообщения:
LV говорит:
Если же дальнейшие действия с товаром не подпадают под эту статью, то сумма уплаченного акциза, как писала Елена Т, акциз должен войти в себестоимость полученного товара(как пошлина и сбор)
Рзноску на себестоимость нужно делать бухгалтерской справкой.


LV говорит:
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД

LV говорит:
Дт1310 Кт3140

потом Д3397 К103?????
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #24  Пт Ноя 07, 2008 13:16:16
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
LV писал(а):
Бухгалтерской справкой, но не ручной проводкой

Извиняюсь, это и имела в виду - Бух.справку.


У меня 8-ка , немогу найти бух.справку
Автор: Елена Т
Добавлено: #25  Пт Ноя 07, 2008 13:19:18
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
потом Д3397 К103?????

помоему это не "потом", а "до"
Нерезидент Баланса говорит:
LV писал(а):
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД


это проводка - есть оплата акциза при оформлении ГТД (до её выпуска)

Бух.справка - заходите "Операция" далее "Операция бух.и налог. учет" там всё заполняете, проводите, а внизу кнопка "Бух.справка" т.е. операция и есть бух.справка её печатная форма.
Автор: LV
Добавлено: #26  Пт Ноя 07, 2008 13:32:54
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
LV писал(а):
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД

Эту операцию Вам формирует документ "Поступление ТМЦ(Импорт)
Нерезидент Баланса говорит:
LV писал(а):
Дт1310(1330) Кт3140
эту операцию Вам формирует Бухгалтерская справка
Нерезидент Баланса говорит:
потом Д3397 К103?????
а это не "потом", а было вначале по выписке банка
Короче, Вы, по-моему совсем запутались. Давайте все сначала :)

Документ- выписка банка1, платежи, начисленные по ГТД:
Дт3397(Налоговый комитет-акциз) Кт 1030 Перечислен акциз в НК
Дт3397(Налоговый комитет-НДС) Кт 1030 Перечислен НДС в НК
Дт3397(Налоговый комитет-пошлина) Кт 1030 Перечислена пошлина в НК
Дт3397(Налоговый комитет-сбор) Кт 1030 Перечислен сбор в НК

Документ -Поступление ТМЦ(Импорт) Разносим ГТД
Дт1330 Кт3397(Поставщик) оприходован товар от поставщика
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - пошлина)отнесена пошлина на себест-ть товара
Дт1330 Кт3397(Налоговый комитет - сбор)отнесен сбор на себест-ть товара
Дт3140 Кт3397(Налоговый комитет-акциз) Акциз, начисленный по ГТД

Документ - Бухгалтерская справка
Дт1330 Кт3140 отнесен акциз на себест-ть товара

Документ - Реализация товара (не учитываю доход, ндс - только акциз)
Дт1210 Кт3140 начислен акциз

Документ- выписка банка2
Дт3140 Кт1030 - перечислен акциз в бюджет, (начисленный при реализации)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #27  Пт Ноя 07, 2008 13:37:36
Заголовок сообщения:
Я дико извиняюсь за повтор, просто хочется добить и не возвращаться :oops:
В итоге будет так?
Д 3397 К103-платежное поручение
Д 314 К 3397-БУХ СПРАВКА???
Д 133 К 314-по ГДТ(как у вас) или бух. справка
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #28  Пт Ноя 07, 2008 13:38:26
Заголовок сообщения:
ой не увидела
Автор: LV
Добавлено: #29  Пт Ноя 07, 2008 13:38:48
Заголовок сообщения:
Надо осваивать 8-ку :D, хотя для работы у меня в ней нет необходимости . А то хочешь сделать доброе дело, объясняешь тему, а человек не врубается - программы разные. Если кто раньше работал с 7-кой - он поймет, а вот кто сразу с 8-ки начал - тому пипец :%):

Добавлено спустя 31 секунду:

LV говорит:
Надо осваивать 8-ку
это я про себя, любимую
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #30  Пт Ноя 07, 2008 13:46:00
Заголовок сообщения:
LV
Елена Т
СПАСИБО!!! :Rose:
Автор: Елена Т
Добавлено: #31  Пт Ноя 07, 2008 13:51:18
Заголовок сообщения:
Мое мнение: взяли 7.7, добавили новенького, потом всё смешали как в миксере и подали нам как новое "Чудо-юдо".
Второй год осваиваю, нахожу что, откуда и куда засунули, привыкаю к новому месторасположению старых вещей из 7.7, и что появилось новенького.
Из-за этого подзабываю уже 7-ку, когда надо посмотреть данные в старых базах.
Думаю 7.7 обновленная ничем не хуже, местами даже лучше.
Отсюда - кто начал работать в 8-ке не поймет ничего в 7-ке, и наоборот. :oops:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #32  Вт Янв 20, 2009 01:59:34
Заголовок сообщения:
сумму акциза нужно отнести на стоимость импортируемого товара Дт1331 (если товар) Кт 3310(таможенный комитет)
Автор: BEN
Добавлено: #33  Вс Май 08, 2011 23:49:04
Заголовок сообщения:
LV, Подскажите, пожалуйста, а в 1С 8 при импорте товара(алкогольн пр-ции) какими документами отразить начисление акциза.
В настройках Учет политики предприятие- плательщик акциза. В товаре - вид, ставка, коэф стоит. А вот получить проводку акциза никак не пойму как?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ