» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет авансовых платежей на 2009 г. после сдачи декларации по КПН за 2008 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Olga_
Добавлено: #1  Вс Янв 18, 2009 03:51:04
Заголовок сообщения: Расчет авансовых платежей на 2009 г. после сдачи декларации по КПН за 2008 г.
Доброй ночи, Уважаемые !
Начитавшись Кодекс на 2009 г. и тем по ф. 101.01 -
Сдавать не сдавать, Решила не сдавать ф. 101.01 за 1 кв. 2009 г.
Я 2 года сдаю "пустографки" - предприятие Не работает, а только "Числится".
Естественно ни какого СГД за 2007г - Нет.
Но прошу обратить Ваше внимание на п. 7 статьи 141 :

Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей.
7. Налогоплательщики, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период.

Мы - Это "не имеющие налогооблагаемый доход" по итогам
предыдущего налогового периода, т.е. 2008 г.
в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период

И что получается ? Я не сдаю за 1 кв.2009, а за 2.3 и 4 кв.2009
Должна Сдать Расчет ?
Совсем "туплю" - Помогите - Или я неправильно понимаю пункт 7 ст.141 ??
Автор: Kenga
Добавлено: #2  Вс Янв 18, 2009 10:09:20
Заголовок сообщения:
Я думаю, это касается тех, кто по результатам 2007 г. должен платить авансовые платежи.
Например, у вас в 2007 г. была большая прибыль, а в 2008 г. - убытки. Вы по идее должны представить расчет авансовых платежей на 2009 г. по результатам 2008 г., но т.к. в 2008 г. были убытки, то п.7 ст.141 обязывает сделать расчет авансовых платежей в этом случае не по результатам 2008 г., а "исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога" за 2009 г.
Автор: Anarka
Добавлено: #3  Вт Янв 20, 2009 15:14:27
Заголовок сообщения:
И что тогда 101,01 не сдается, а сдается только 101,02 или 101,03 (в новых формах которые нам высылали это совершенно другая форма), а потом не скажут где 101,01?
Автор: Динка
Добавлено: #4  Вт Янв 20, 2009 16:31:06
Заголовок сообщения:
Если, не ошибаюсь эта норма, то бишь п.7 вступает в силу в 2010 году, вообщем счас она не работает. Надо Закон посмотреть о введении в действие. Пойду гляну, не поленюсь

Добавлено спустя 20 минут 37 секунд:

не нашла. наверное путаю что-то

Добавлено спустя 19 минут 47 секунд:

И если я хоть что-то уяснила для себя: Если не превысил 325 000 МРП, то не надо расчет сдавать на 2009 год.
Автор: Омега
Добавлено: #5  Пн Апр 13, 2009 10:59:01
Заголовок сообщения:
у меня превышает предела, которые могут не сдавать, поэтому я сдала расчет авансовых до сдачи из расчета пред.налог.периода, в 100 ф СГД выходит начисленная меньше начисленной по расчетам за весь год, и что у меня получается -убыток, в таком случае что я сдаю, или я не права на счет убытка....?
Автор: Мара
Добавлено: #6  Пн Апр 13, 2009 11:27:43
Заголовок сообщения:
Омега говорит:
в 100 ф СГД выходит начисленная меньше начисленной по расчетам за весь год, и что у меня получается -убыток

я не поняла этого предложения. У вас что по декларции за 2008ой - убыток? или КНП меньше, чем заявляли на 2008ой?
Автор: Lavrusha
Добавлено: #7  Пн Апр 13, 2009 12:01:02
Заголовок сообщения:
Olga_
Почитайте эту ветку http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13812&postdays=0&postorder=asc&start=0

Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды:

Омега
И вы тоже. http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=13812&postdays=0&postorder=asc&start=0
Автор: Омега
Добавлено: #8  Пн Апр 13, 2009 12:49:19
Заголовок сообщения:
Мара
я не поняла этого предложения. У вас что по декларции за 2008ой - убыток? или КНП меньше, чем заявляли на 2008ой?

КПН меньше чем заявляла.
Автор: Мара
Добавлено: #9  Пн Апр 13, 2009 13:05:12
Заголовок сообщения:
Омега
тогда заполняете 101.02 исходя из того, какой КПН фактически получился в 2008ом, т.е. что у вас получилось по декларации, убыток тут не причём. Просто до сдачи за основу начисления брались авансовые платежи 2008го, а для заполнения после сдачи берёте что фактически получилось по Декларации.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #10  Пн Апр 13, 2009 16:39:12
Заголовок сообщения:
здравствуйте подскажите пож-та, ТОО работает с сент 2008года, по итогам года-доход, мы сдали 101,01 по нулям, теперь хотим сдать 101,02 с цифрами и оплатить авансовые платежи, можно ли так сделать
Автор: Котеночек
Добавлено: #11  Пн Апр 13, 2009 16:41:26
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
можно ли так сделать

Можно.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #12  Пн Апр 13, 2009 16:46:55
Заголовок сообщения:
а обязательно ли отталкиваться оот дохода за 2008год или можно свою сумму планировать на 2009год (при заполнении формы выходит больше ав.платежей чем мы планируем)
Автор: Котеночек
Добавлено: #13  Пн Апр 13, 2009 16:49:45
Заголовок сообщения:
Нерезидент Баланса говорит:
а обязательно ли отталкиваться оот дохода за 2008год или можно свою сумму планировать на 2009год (при заполнении формы выходит больше ав.платежей чем мы планируем)

Очередную обязательно сдать по итогам 2008 г. Потом можно сдать дополнительную на минус.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #14  Пн Апр 13, 2009 17:00:26
Заголовок сообщения:
и еще простите за вопрос сумма ав.платежей исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период, по форме 101,02 выходит надо еще умножить на 15/30 т.е на 0,5? правильно
Автор: *САМ*
Добавлено: #15  Пн Апр 13, 2009 17:07:01
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
и еще простите за вопрос сумма ав.платежей исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период, по форме 101,02 выходит надо еще умножить на 15/30 т.е на 0,5? правильно


Нет, не правильно. У Вас 15 - это что? Ставка КПН в этом году? Она 20%.
101.02 = КПН(2008)*3/4*20/30
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #16  Вт Апр 14, 2009 15:11:18
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, подскажите пож-та при делении 20/30 выходит 0,666666666 на сколько надо умножать, сколько шестерок после нуля учитывать? а то цифры разные выходят при умножении или это не так важно
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #17  Вт Апр 14, 2009 15:22:33
Заголовок сообщения:
и разьясните пож-та, по ст 141 НК (вправе не исчислять и неоплачивать ав.платежи, вновь созданные налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода), к ним относятся те кто зарегестрированы в 2009 или в 2008 тоже
Автор: Elis
Добавлено: #18  Вт Апр 14, 2009 15:29:30
Заголовок сообщения:
И в 2008 тоже.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #19  Вт Апр 14, 2009 15:36:44
Заголовок сообщения:
значит мы можем не оплачивать ав.платежи? 101,01 отправили по нулям, незнаю надо ли отправлять 101,02, подскажите
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #20  Вт Апр 14, 2009 16:14:35
Заголовок сообщения:
ну подскажите кто нибудь, или отправить101,02 по нулям
Автор: Esmiralda
Добавлено: #21  Чт Апр 16, 2009 11:52:55
Заголовок сообщения:
Нерезиденту Баланса

ну подскажите кто нибудь, или отправить101,02 по нулям

Ответ если сдавалась до сдачи, и после нужно исходя из декларации 2008 (см вложенное письмо НК) Думаю нулёвка тоже подойдет или предполагаемая сумма КПН ...если планируется доход
Автор: Tata
Добавлено: #22  Чт Апр 16, 2009 12:06:30
Заголовок сообщения:
выдает ошибку у меня, не может прочитать. залейте еще раз, плиз
Автор: Елена Т
Добавлено: #23  Чт Апр 16, 2009 12:17:46
Заголовок сообщения:
Вот
Автор: NATALA
Добавлено: #24  Чт Апр 16, 2009 12:49:27
Заголовок сообщения:
А кто нибудь сдавал 101,02!?? Я отправила,с цифрами,но к начислению в фрме почему то несадится ,я заполняла по п6,ст.141!!!А если заполнять по п7ст141,то к начислению сумма стаится!!спросила у налоговиков,они сами ничего незнают!
подскажите пжт!!!
Автор: Umir76
Добавлено: #25  Чт Апр 16, 2009 15:31:20
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
значит мы можем не оплачивать ав.платежи? 101,01 отправили по нулям, незнаю надо ли отправлять 101,02, подскажите

Здравствуйте всем! Меня тож очень интересует этот вопрос. Пожалуйста ответьте. Сёдня последний день сдачи 101.02для моего ТОО. Ситуация такая же. Заранее благодарю :Rose:

Добавлено спустя 5 минут 13 секунд:

Сообщения №17, 19, 20
Автор: *САМ*
Добавлено: #26  Чт Апр 16, 2009 15:44:15
Заголовок сообщения:
Umir76

Когда Вы образовались, в 2008 году? Были ли авансовые платежи по КПН в 2008 году?
Был ли начислен КПН в декларации по 2008 году?
101.01 сдали по нулям?
Автор: Umir76
Добавлено: #27  Чт Апр 16, 2009 15:53:41
Заголовок сообщения:
Образовались в 2008 году. авансовые платежи были по форме 101.04.
КПН был начислен и уплачен.
101.01 сдала по нулям, боясь штрафа.
Что делать? Сдавать 101.02?
И ещё вопрос по п.5 ст.141: в течение 20 календарных дней со дня ЕЁ сдачи за 2, 3, 4 кварталы отчётного периода. Это со дня сдачи чего?
Автор: МуленРуж
Добавлено: #28  Пт Апр 17, 2009 21:47:38
Заголовок сообщения:
Umir76 говорит:
Что делать? Сдавать 101.02?


Сдавать.

Umir76 говорит:
И ещё вопрос по п.5 ст.141: в течение 20 календарных дней со дня ЕЁ сдачи за 2, 3, 4 кварталы отчётного периода. Это со дня сдачи чего?


Со дня сдачи декларации за 2008 г.

Добавлено спустя 5 минут 57 секунд:

А вот еще такой вопрос:
101.01 на 2009 г. мы сдали.
За 2008 г. получили убыток.
Теперь в 101.02 в гр. 101.02.008 мы предполагаем сумму, какую захотим, или обязательно нужно, что бы было "предполагаемая, но не менее, чем предполагаемая в прошлом году", как было раньше?
Автор: тай
Добавлено: #29  Сб Апр 18, 2009 12:33:52
Заголовок сообщения:
УВажаекмые подскажите,если я сдала форму 100 скажем 2 апреля ,то расчет аванс.я должна сдать до 22 апреля,так ?
Автор: Елена Т
Добавлено: #30  Сб Апр 18, 2009 12:43:39
Заголовок сообщения:
тай говорит:
сдала форму 100 скажем 2 апреля ,то расчет аванс.я должна сдать до 22 апреля,так ?

Думаю что да, Вам дается 20 календарных дней после сдачи декларации.
Автор: тай
Добавлено: #31  Сб Апр 18, 2009 12:45:25
Заголовок сообщения:
ПО кодексу звучит именно так,правда?
Автор: Елена Т
Добавлено: #32  Сб Апр 18, 2009 12:47:42
Заголовок сообщения:
ст.141 п.5
Автор: тай
Добавлено: #33  Сб Апр 18, 2009 12:50:44
Заголовок сообщения:
А авансовый платеж в апреле до 25 апреля?
Автор: G.Pak
Добавлено: #34  Сб Апр 18, 2009 12:51:19
Заголовок сообщения:
Котеночек говорит:
Потом можно сдать дополнительную на минус.


Я поняла, что с минусом сдавать нельзя.
Автор: Елена Т
Добавлено: #35  Сб Апр 18, 2009 12:53:28
Заголовок сообщения:
Да, ст.142 п.2

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

тай
Елена Т говорит:
Да, ст.142 п.2

Автор: тай
Добавлено: #36  Сб Апр 18, 2009 12:55:18
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ,незнаю где "спасибку" нажимать.
Автор: Елена Т
Добавлено: #37  Сб Апр 18, 2009 13:03:32
Заголовок сообщения:
G.Pak говорит:
Я поняла, что с минусом сдавать нельзя.

Можно подать дополнительный с минусом но чтобы минус перекрыл ранее показанную сумму, не более, т.е.
очередной расчет на каждую дату по 100 тенге -подаете доп с корректировкой на каждую предстоящую дату не более суммы (-100), прошедшие месяца уже не сможете скорректировать.
тай
Жмите кнопку с ладошкой под моим ником.
Автор: ORA
Добавлено: #38  Сб Апр 18, 2009 20:34:41
Заголовок сообщения:
Вопрос. Годовой еще не сдан однако надо уже сдавать расчет авансовых после сдачи декларации как быть.
Автор: *САМ*
Добавлено: #39  Сб Апр 18, 2009 22:01:38
Заголовок сообщения:
ORA

Считаю, что здесь дельный совет дали http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=15305
Автор: МуленРуж
Добавлено: #40  Пн Апр 20, 2009 11:21:05
Заголовок сообщения:
А вот еще такой вопрос:
101.01 на 2009 г. мы сдали.
За 2008 г. получили убыток.
Теперь в 101.02 в гр. 101.02.008 мы предполагаем сумму, какую захотим, или обязательно нужно, что бы было "предполагаемая, но не менее, чем предполагаемая в прошлом году", как было раньше?
Автор: *САМ*
Добавлено: #41  Пн Апр 20, 2009 11:23:25
Заголовок сообщения:
МуленРуж говорит:
мы предполагаем сумму, какую захотим

Автор: Котеночек
Добавлено: #42  Пн Апр 20, 2009 11:24:13
Заголовок сообщения:
МуленРуж говорит:
мы предполагаем сумму, какую захотим, или обязательно нужно, что бы было "предполагаемая, но не менее, чем предполагаемая в прошлом году", как было раньше?

Не обязательно. Какую хотите.
Автор: Елена Т
Добавлено: #43  Пн Апр 20, 2009 12:42:05
Заголовок сообщения:
МуленРуж говорит:
Теперь в 101.02 в гр. 101.02.008 мы предполагаем сумму, какую захотим

Да, исходя из предполагаемой суммы КПН, согласно ст.141 п.7.
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #44  Пн Апр 20, 2009 13:20:16
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
тай говорит:
сдала форму 100 скажем 2 апреля ,то расчет аванс.я должна сдать до 22 апреля,так ?

Думаю что да, Вам дается 20 календарных дней после сдачи декларации.


Не согласна. Крайний срок сдачи 20 апреля. Даже если вы отчитались 2 апреля или 30 апреля
Автор: Vad
Добавлено: #45  Пн Апр 20, 2009 13:22:31
Заголовок сообщения:
20 апреля - крайний срок для тех, кто сдал 31 марта. А если сдали 2 апреля, то крайний срок-22апреля.
Автор: Елена Т
Добавлено: #46  Пн Апр 20, 2009 13:26:35
Заголовок сообщения:
Алия Алдажарова говорит:
Не согласна. Крайний срок сдачи 20 апреля. Даже если вы отчитались 2 апреля или 30 апреля

Я привела статью Кодекса на сове мнение.
Теперь Вы приведите статью на свое мнение. :wink:
Автор: Алия Алдажарова
Добавлено: #47  Пн Апр 20, 2009 13:47:25
Заголовок сообщения:
Спасибо что раскрыли глаза незрячему. :Rose: Получается, что я могу отчитаться до 5 мая (годовой сдан 15 апреля)?! Просто в голове не укладывается. В мае отчитываюсь за аванс. платежи (начиная с апрельского).
Автор: Vad
Добавлено: #48  Пн Апр 20, 2009 13:52:20
Заголовок сообщения:
Вы сдавали 15 апреля после продления сроков по заявлению? По-моему, все-равно крайний срок сдачи 20 апреля. Не могу сейчас статью Кодекса найти.
Автор: Cleaner
Добавлено: #49  Пн Апр 20, 2009 13:53:47
Заголовок сообщения:
Vad говорит:
По-моему, все-равно крайний срок сдачи 20 апреля.

А по п. 5 ст. 141 - 5 мая.
Автор: Vad
Добавлено: #50  Пн Апр 20, 2009 14:17:41
Заголовок сообщения:
А как же "вывешенные" на балансе сроки предоставления нал.отч.? :)
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #51  Пн Апр 20, 2009 14:55:43
Заголовок сообщения:
День добрый!
Подскажите, отправили Расчет, уведомление получили.
Однако, в уведомлении пишется, что к насчислениию 0 тенге. А д.б. 50 млн. ежемесячно. Никто не сталкивался?
Автор: Cleaner
Добавлено: #52  Пн Апр 20, 2009 15:42:06
Заголовок сообщения:
Vad говорит:
А как же

Это про "нормальные" сроки. Про отсрочку там не говорится.
Нерезидент Баланса говорит:
в уведомлении пишется, что к насчислениию 0 тенге.

Идите к инспектору - разбирайтесь.
Автор: Динка1
Добавлено: #53  Пн Апр 20, 2009 18:56:43
Заголовок сообщения:
вообще запуталась, почитав это. Мы рег-сь в 2008, все по нулям, сдали 100 тоже по нулям. Теперь и нам сдавать 101,02? разве вновь созданным нужно расчитывать и уплачивать суммы КПН?
Автор: Елена Т
Добавлено: #54  Пн Апр 20, 2009 18:59:49
Заголовок сообщения:
Динка1 говорит:
Теперь и нам сдавать 101,02?

А Вы 101.01 сдавали? Если нет, то не нужно и 101.02.
Автор: Динка
Добавлено: #55  Пн Апр 20, 2009 19:14:43
Заголовок сообщения:
А , ну все тогда. Я и без того малоопытная, так скажем, почитала , так в сомнения впала

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ