Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возмещение невыполненных объемов строительных работ, как отразить в учете
|
Мухтар
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Ноя 06, 2008 16:01:17
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=236186#236186
Организация заключила договор с Подрядчиком на строительство здания «Столовой». Стоимость договора строительства составила 11300,0 тыс. тенге (в том числе НДС 13%). После выполнения Подрядчиком своих обязательств, Организация приняла здание «Столовой» в эксплуатацию с 01.01.2008г. и признала по первоначальной стоимости 10000,0 тыс. тенге.
Однако при аудиторской проверке, проведенной в июне 2008 года, установлены невыполненные объемы строительных работ на сумму 1130,0 тыс. тенге (в том числе НДС13%). Подрядчик признал свои ошибки и возместил стоимость невыполненных работ путем перечисления денежных средств на счет Организаций.
Вопрос:
-обязательно ли корректировка стоимости здания «Столовой» на 1000,0 тыс. тенге и начисленную амортизацию;
-как следует отразить возмещенную сумму в учете;
-каким путем производится корректировка НДС по возмещенной сумме.
Благодарю за помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
я тут мимо проходил...
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Ноя 06, 2008 17:48:53
|
Сообщить модератору
|
|
Тяжело понять Вашу цепочку, но если я правильно понимаю, то стоимость здания стала 9000,0 т.т. без НДС. А подрядчик Вам предоставил счет-фактуру на 10000, 0 т.т. без НДС. В таком случае Подрядчик должен не просто вернуть Вам деньги, но и дать минусовый счет-фактуру на разницу недовыполненных работ. Иначе у Вас с ним взаиморасчеты не закроются.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 07, 2008 08:03:06
|
|
|
Мухтар
| Мухтар говорит: |
Вопрос:
-обязательно ли корректировка стоимости здания «Столовой» на 1000,0 тыс. тенге и начисленную амортизацию;
-как следует отразить возмещенную сумму в учете;
-каким путем производится корректировка НДС по возмещенной сумме. |
Попробуем вместе разобраться в сложившейся ситуации.
Отражение в учете до аудит.проверки:
1.Дт 3310-Кт 1030 -11 300 т.т.(Оплата подрядчику)
2.Дт 2931-Кт 3310 -10 000 т.т.(Акты выпол.работ).
Дт 1420- Кт 3310 - 1 300 т.т.(Зачет НДС -СФ).
3.Дт 2410-Кт 2931 -10 000 т.т (Ввод в эксп.столовой).
Предлагаю произвести изменения в учете после проверки, следующим образом:
1.Дт 2931-Кт 3310 -( 1 000 т.т.) Сторнировать невыпол.объем СМР).
2.Дт 1420-Кт 3310 -( 130 т.т.)Сторнировать Зачет НДС(Сдать доп.ф.300 с минусом).
3.Дт 2410-КТ 2931 -(1 000 т.т.) Сторнировать ст-ть введенного объекта,соответственно пересчитать сумму начисленной амортизации в учете.Если представлялась в НК ф.701.03, составить доп.отчет с изменениями.
4.Дт 1030-Кт 3310 -1 130 т.т.(Возврат ден.ср-в от подрядчика).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
я тут мимо проходил...
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Мухтар
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
