| НДС методом зачета. Последующая передача ОС в уставный капитал
|
|
|
|
#1 Пн Мар 02, 2015 16:17:27
|
|
|
Добрый день, подскажите, ТОО "А" является учредителем ТОО "В" уставный капитал ТОО "В" состоит из ОС которые ТОО "А" должно передать в качестве вклада в УК. Вопрос вот в чем, оборудование приобреталось ТОО "А" из страны ТС, оплата НДС методом зачета, как оборудование для собственных нужд. Вот теперь его нужно передать в УК ТОО "В" возникает ли обязательство по оплате НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 03, 2015 10:07:56
|
|
|
| Евгения УК говорит: |
|
Вот теперь его нужно передать в УК ТОО "В" возникает ли обязательство по оплате НДС |
Передача основного средства в УК - это для Вас реализация.
Поэтому НДС доначислить Вы обязаны, т.к. прекращается его использование для собственных производственных нужд и происходит выбытие из ОС данного актива.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 03, 2015 10:15:57
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
|
Передача основного средства в УК - это для Вас реализация. |
согласно пп.1 п.3 ст.231 "Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал. Я считала, что это как раз наш случай. а Ваше мнение?
Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:
| Евгения УК говорит: |
Омарова Д.М. говорит:
Передача основного средства в УК - это для Вас реализация.
согласно пп.1 п.3 ст.231 "Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал. Я считала, что это как раз наш случай. а Ваше мнение?
|
ст.231 НК РК. п.3 Не являются оборотом по реализации
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 03, 2015 10:59:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Действительно, согласно п.3ст.231 передача имущества в УК не является оборотом по реализации, поэтому начислять НДС вы не обязаны. Однако есть статья 258.
Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
7) по имуществу, переданному в качестве вклада в уставный капитал;
Т.е. тот НДС, который вы отнесли в зачет по методу зачета, надо убрать через корректировку НДС, относимого в зачет и показать это в отдельном приложении в ФНО 300.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 03, 2015 11:39:56
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
Т.е. тот НДС, который вы отнесли в зачет по методу зачета, надо убрать через корректировку НДС, относимого в зачет и показать это в отдельном приложении в ФНО 300.00. |
Если я правильно поняла, то НДС мы должны оплатить в любом случае?? Эти ОС приобретали в ТС, НДС был начислен и взят в зачет методом зачета, а сейчас мы уберем эти суммы из зачета и должны будем оплатить НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 03, 2015 14:03:16
|
|
|
| Евгения УК говорит: |
|
то НДС мы должны оплатить в любом случае? |
Это без сомнений.
| Евгения УК говорит: |
|
взят в зачет методом зачета |
Тут уточните, взят в зачет т.о., что вы не платили НДС при импорте?
ну для меня немного не понятно звучит ваша формулировка, так как НДС при импорте берем в зачет и когда платим...
А тут у меня сомнения, возможно излишние:
Когда ввозят по зачету, то там есть обязательство использовать полностью в собственном предпринимательстве.
Вы же как бы инвестируете другое ТОО, т.е. не используете в собственном предпринимательстве. Ведь эта операция могла бы и по другому быть осуществлена - "продали", а деньги в УК другого ТОО... Раз не используете с той целью, с которой ввозили - то НДС-то возникает на ту дату, на которую ввозили." Вот ведь че, Михалыч" 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 03, 2015 14:39:55
|
|
|
Евгения УК, восстановить начисление НДС именно на дату - когда вы при ввозе воспользовались уплатой НДС методом зачета.
| Мара говорит: |
|
Раз не используете с той целью, с которой ввозили - то НДС-то возникает на ту дату, на которую ввозили. |
именно это и имею ввиду
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 03, 2015 15:02:53
|
|
|
Давайте все-таки разберемся до конца.
Конкретно по датам. Допустим, ввозим оборудование в январе 2015 года. Делаем в январе две проводки:
1) относим НДС в зачет - 100 тенге (допустим)
2) начисляем НДС - 100 тенге.
В этом суть НДС методом зачета, когда мы одновременно и начисляем НДС, и относим этот же НДС в зачет.
Теперь передаем оборудование в УК другому ТОО в феврале 2015 года. Делаем в учете корректировку НДС, ранее отнесенного в зачет, т.е. минус 100 тенге в зачетном НДС уже в феврале.
В чистом осадке остается начисленный НДС в размере 100 тенге, который мы должны уплатить в установленные сроки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 03, 2015 15:10:59
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
В чистом осадке остается начисленный НДС в размере 100 тенге, который мы должны уплатить в установленные сроки. |
+ пеня.
И потом уже по дате уплату - отнести в зачет НДС на импорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Мар 03, 2015 16:20:05
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
+ пеня.
И потом уже по дате уплату - отнести в зачет НДС на импорт. |
Если передача ОС в УК, согласно п.3ст.231 не является реализацией, то почему пеня?
| куляш1973 говорит: |
Теперь передаем оборудование в УК другому ТОО в феврале 2015 года. Делаем в учете корректировку НДС, ранее отнесенного в зачет, т.е. минус 100 тенге в зачетном НДС уже в феврале.
В чистом осадке остается начисленный НДС в размере 100 тенге, который мы должны уплатить в установленные сроки. |
либо пеня и начисление НДС, либо корректировка НДС, мы же не можем и то и то указывать... НДС оплачиваем 1 раз, а если и пеня и корректировка получиться задвоение НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Мар 03, 2015 16:59:10
|
|
|
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета (действует до 01.01.2017 года)
3. Плательщик налога на добавленную стоимость представляет в таможенный орган копию свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, а также обязательство по отражению в декларации по налогу на добавленную стоимость суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате по товарам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, и целевому использованию указанных товаров.
Обязательство заполняется в трех экземплярах по форме, установленной уполномоченным органом.
На основании обязательства выпуск товаров для свободного обращения либо для внутреннего потребления производится без фактической уплаты налога на добавленную стоимость при условии уплаты в установленном порядке таможенных платежей и акцизов по подакцизным товарам.
Омарова Д.М. , Вы можете пояснить, за что пеня?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 04, 2015 11:34:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
за что пеня? |
| Цитата: |
|
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан. |
http://balans.kz/viewtopic.php?p=469560&tape#469560
| Цитата: |
по условиям ст.250 старого НК вы подписывали обязательство в таможню что со дня выпуска товара в течении пяти лет будете использовать в собственных производственных процессах.
Если вы этого не делаете, т.е. продаете до истечения срока обязательства таможенный орган производит вам начисление НДСа по дате выпуска и соответственно пени |
http://balans.kz/viewtopic.php?p=427488#427488
http://balans.kz/viewtopic.php?p=581566#581566
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
