| На счете 5420 (резерв на переоценкуОС) с 2007 года висит большая сумма по кредиту, что с ней делать?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Ноя 19, 2010 11:07:35
|
|
|
В том -то и дело , что ничего за 2007 год не осталось, по крайней мере директор так говорит, там были какие-то проблемы с предыдущим бухгалтером
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Ноя 19, 2010 11:10:42
|
Сообщить модератору
|
|
А основные средства есть у вас большие?
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
Или можно увеличить на эту сумму уставный капитал (если согласится учредитель):
Дебет 5420 - Кредит 5030.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Ноя 19, 2010 11:22:27
|
|
|
| betmen говорит: |
|
ОС остаточная сумма какая? т.е. соответствует рыночной? |
ОС остаточная 18 000 000, а вот соответствует ли рыночной, я даже и не знаю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Ноя 19, 2010 11:23:10
|
|
|
Margo007 налоговые проверки были? Если 2006-2007г не проверенные то лучше сейчас докопаться до истины, чем это сделают налог.инспекторы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Ноя 19, 2010 11:29:11
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Margo007 налоговые проверки были? Если 2006-2007г не проверенные то лучше сейчас докопаться до истины, чем это сделают налог.инспекторы. |
Я бы с удовольствием это сделала, только вот директору все-равно, сколько ни говори ему, что это все не просто так, он не понимает, так вот хочется хотя бы просто сейчас за 2010 год порядок навести.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Ноя 19, 2010 11:29:24
|
Сообщить модератору
|
|
| betmen говорит: |
| Senator_I говорит: |
|
Можно переоценить ОС и разницу при переоценке взять из этой суммы. |
и я про то же |
Согласен. А больше, вроде никуда деть не получится. Если только не докопаться, откуда она взялась. Попробуйте выписки банков может быть запросить за этот период, может по расчетному счету движения были.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Ноя 19, 2010 11:30:14
|
|
|
| Senator_I говорит: |
|
Можно переоценить ОС и разницу при переоценке взять из этой суммы. |
А как это можно сделать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Ноя 19, 2010 11:30:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Margo007 говорит: |
| Елена Т говорит: |
|
Margo007 налоговые проверки были? Если 2006-2007г не проверенные то лучше сейчас докопаться до истины, чем это сделают налог.инспекторы. |
Я бы с удовольствием это сделала, только вот директору все-равно, сколько ни говори ему, что это все не просто так, он не понимает, так вот хочется хотя бы просто сейчас за 2010 год порядок навести. |
Срок давности по налоговым проверкам 5 полных лет, так что минимум надо наводить порядок за 2006 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Ноя 19, 2010 11:32:53
|
|
|
| Senator_I говорит: |
|
Срок давности по налоговым проверкам 5 полных лет, так что минимум надо наводить порядок за 2006 год. |
Я руководству это говорила, но без результатно 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Ноя 19, 2010 11:35:06
|
Сообщить модератору
|
|
Переоценка ОС Дт 2410 - Кт 5420
Добавлено спустя 37 секунд:
| Margo007 говорит: |
| Senator_I говорит: |
|
Срок давности по налоговым проверкам 5 полных лет, так что минимум надо наводить порядок за 2006 год. |
Я руководству это говорила, но без результатно |
А Вы огласите сумму штрафов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Ноя 19, 2010 11:36:19
|
Сообщить модератору
|
|
Выход у Вас один! Вам надо узнать рыночную стоимость ОС на отчетную дату. Если она превышает балансовую стоимость то согласно МСФО 16 произведете переоценку собственными силами и уменьшите Резерв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Ноя 19, 2010 11:42:11
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда согласно МСФО 16 Вы если сумма меньше делаете переоценку и увеличиваете Резерв. Сумма резерва уменьшается или увеличивается на протяжении всего использования ОС, а при реализации сумма резерва на ОС списывается за счет не распределенной прибыли.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Ноя 19, 2010 11:43:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Margo007 говорит: |
|
А если сумма рыночная сумма меньше, то тогда,что делать, сколько эта сумма может висеть на 5420? |
К примеру, не всю отнесите на переоценку, пусть часть возьмет учредитель на уставный капитал, раз он не может сказать, откуда эта сумма взялась, ищите компромисс.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Ноя 19, 2010 11:45:48
|
Сообщить модератору
|
|
| Senator_I говорит: |
| Margo007 говорит: |
|
А если сумма рыночная сумма меньше, то тогда,что делать, сколько эта сумма может висеть на 5420? |
К примеру, не всю отнесите на переоценку, пусть часть возьмет учредитель на уставный капитал, раз он не может сказать, откуда эта сумма взялась, ищите компромисс. |
эти действия могут повлечь перерегистрацию в Министерстве Юстиции.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Ноя 19, 2010 11:48:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Margo007 говорит: |
|
сколько эта сумма может висеть на 5420? |
Счет переоценки предполагает наличие аналитических данных - к какому основному средству какой резерв соответствует. Этот резерв списывается в доходы (только по бухгалтерскому учету!) двумя способами
1. Равномерно на протяжении оставшегося срока службы переоцененного основного средства. Этот вариант чаще всего используется
2. Единовременно при выбытии переоцененного основного средства.
Проблема в том, что у Вас не аналитики. И невозможно достоверно подтвердить любые Ваши будущие действия. Поэтому как вариант предлагаю:
1.
| betmen говорит: |
|
Вам надо узнать рыночную стоимость ОС на отчетную дату. Если она превышает балансовую стоимость то согласно МСФО 16 произведете переоценку собственными силами и уменьшите Резерв. |
2. Остаток резерва закрыть на не распределенную прибыль прошлых лет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Ноя 19, 2010 11:48:09
|
|
|
| betmen говорит: |
эти действия могут повлечь перерегистрацию в Министерстве Юстиции. |
Да в том то и дело , что он не будет перерегистрироывать, ТОО бездейственное, а вяких "косяков" по ниму хватает... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Ноя 19, 2010 11:48:36
|
Сообщить модератору
|
|
Но обязательно подробую-подробную пояснительну на эти проводки
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
| Senator_I говорит: |
Или можно увеличить на эту сумму уставный капитал (если согласится учредитель):
Дебет 5420 - Кредит 5030. |
Нельзя так делать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Ноя 19, 2010 11:49:54
|
|
|
| Senator_I говорит: |
|
Если образовалась в 2007 году, то 2007+5=2012 год, т.е. до истечения 2012 года будете сидеть и надееться, что не прийдет налоговая проверка! |
А может просто дождаться 2012 года и списать на прибыль?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Ноя 19, 2010 11:56:02
|
Сообщить модератору
|
|
Ссылка именно такая, как я написал, это старая ветка.
Добавлено спустя 36 секунд:
Цитирую:
"Автор: Anka
Добавлено: #6 Ср Ноя 19, 2008 15:46:37
Заголовок сообщения:
Увеличение УК за счет резервного капитала:
Дебет 5420 (ликвидируем резервный капитал) Кредит 5030 (Увеличиваем вклады и паи за счет резервного капитала)."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Ноя 19, 2010 11:59:12
|
Сообщить модератору
|
|
Senator_I
Я думала, Вы законодательный акт процитируете.
Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:
Senator_I
Счет 5030 (Уставный капитал) - это не просто цифра. Размер уставного капитала указан в учредительных документах (Устав, например), и как сказано было выше зарегистрован в МинЮсте
Порядок формирования уставного капитала, его увеличения и уменьшения законодательно утвержден.
Точно так же, как остаток по дебету счета 1030 означает наличие денег на расчетном счете и подтвержден выпиской банка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Ноя 19, 2010 12:03:57
|
Сообщить модератору
|
|
Вот закон:
Закон Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года № 220-I
О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.05.2006 г.)
Статья 26. Увеличение уставного капитала товарищества с ограниченной ответственностью
1. Увеличение уставного капитала товарищества с ограниченной ответственностью допускается после его полной оплаты.
2. Увеличение уставного капитала товарищества с ограниченной ответственностью может осуществляться путем:
1) дополнительных пропорциональных вкладов, производимых всеми участниками товарищества;
2) увеличения размера уставного капитала за счет собственного капитала товарищества, в том числе за счет его резервного капитала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Ноя 19, 2010 12:06:32
|
|
|
Margo007
| Margo007 говорит: |
|
На счете 5420 (резерв на переоценкуОС) с 2007 года висит большая сумма по кредиту-20 000000. |
Предлагаю в данной ситуации:
Внести изменение в фин.отчетность, начиная с 2007 г.в размерах,определяемых в соответствии с применяемым методом начисления амортизации по объктам подвергнутым переоценки т.е.сумму начисленной амортизации за год по этим объектам(Дт 7210,8110 и т.-Кт 2420-100 у.е) отразить:
Дт 5420-Кт 5510- 100 у.е.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Ноя 19, 2010 12:12:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Senator_I говорит: |
|
2) увеличения размера уставного капитала за счет собственного капитала товарищества, в том числе за счет его резервного капитала. |
Почему Вы уверены, что это наш случай? Это во-первых. Во-вторых, даже если Вы сможете в этом убедить МинЮст (а в данном случает сделать это не удастся) сначала эти изменения надо зарегистрировать в МинЮсте, и только потом проводочки отстучать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Ноя 19, 2010 12:23:13
|
|
|
| esiphi говорит: |
Margo007
| Margo007 говорит: |
|
На счете 5420 (резерв на переоценкуОС) с 2007 года висит большая сумма по кредиту-20 000000. |
Предлагаю в данной ситуации:
Внести изменение в фин.отчетность, начиная с 2007 г.в размерах,определяемых в соответствии с применяемым методом начисления амортизации по объктам подвергнутым переоценки т.е.сумму начисленной амортизации за год по этим объектам(Дт 7210,8110 и т.-Кт 2420-100 у.е) отразить:
Дт 5420-Кт 5510- 100 у.е.
С ув. |
А если это земля?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Ноя 19, 2010 12:24:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Алиса говорит: |
| Senator_I говорит: |
|
2) увеличения размера уставного капитала за счет собственного капитала товарищества, в том числе за счет его резервного капитала. |
Почему Вы уверены, что это наш случай? Это во-первых. Во-вторых, даже если Вы сможете в этом убедить МинЮст (а в данном случает сделать это не удастся) сначала эти изменения надо зарегистрировать в МинЮсте, и только потом проводочки отстучать. |
Хорошо. Дальше спорить не буду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Ноя 19, 2010 12:25:12
|
|
|
| betmen говорит: |
|
нет! не получится! |
А что же тогда случиться в 2012 году с этой суммой, если ее не трогать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Ноя 19, 2010 12:31:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Margo007 говорит: |
|
А если это земля? |
если весь резерв относится к земле, то все у Вас в учете правильно. До того момента, пока земля у Вас на балансе, резерв тоже будет. Но сумма этот резерва будет увеличиваться или уменьшаться (за счет прибыли) в зависимости от оценочной стоимости земли. В налоговом учете эту переоценку отражать не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Senator_I
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Пт Ноя 19, 2010 12:35:46
|
Сообщить модератору
|
|
| betmen говорит: |
| Senator_I говорит: |
А можно в 2012 просто удалить документ с этой проводкой  |
или уволиться да 2012 |
-2 года с конфискацией, не пойдет!!
-Не, не пойлет!
(из фильма операция "Ы")
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Ноя 19, 2010 12:38:44
|
|
|
В корреспонденции счетов типовых операций есть проводка :
Дт 5420 Кт 5510 Перенос суммы переоценки ОС на нераспределенный доход
А в каких случаях можно применить такую проводку? (Извините, что , может, туплю, но что-то совсем запуталась)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Ноя 19, 2010 12:42:49
|
|
|
Получается, что сначала нужно
1. оценить ОС
2. Если рын.стоимость больше, то увеличить за счет 5420, а остаток на 5510.
3. Если рын. стоим. меньше, то всю сумму на 5510.
Я правильно поняла?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Ноя 19, 2010 12:47:40
|
Сообщить модератору
|
|
Предположим, в 1998 году была куплена земля за 100 тыс тенге. В 2005 г например землю переоценили (тоже на основании акта теоретически) до стоимости 1500 тыс. И сделали проводку Дт Земля Кт Резерв 1400 тыс
В настоящее время земля Ваша стоит 600 тыс (и эта информация подтверждена) Делаем проводки
Дт Резерв Кт Нераспределенная прибыль 900 тыс (=1500-600)
Если через год Ваша земля будет стоить 1 млн, Вы эту землю опять дооцените, увеличив резерв.
Повторюсь, в налоговом учете ничего не происходит
Добавлено спустя 5 минут 14 секунд:
Суть всех переоценок в том, чтобы заглянув в Ваш баланс любой пользователь увидел реальную стоимость земли
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Ноя 19, 2010 13:03:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Неплохо было бы все же докопаться до истины, а именно - конкретно что переоценивали и на основании чего. Может есть какие-нибудь старые оборотки, распечатки... Если нет ничего, то выход один - заново все переоценить на основании акта оценщиков. Вы кстати по МСФО работаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
