| Услуги по размещению рекламы для российской компании. Какой НДС указывать в документах?
|
|
|
|
#1 Ср Июл 07, 2010 13:07:05
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые профессионалы. Помогите пожалуйста разобраться. Первый раз сталкиваюсь с экспортом. Мы разместили рекламу одной российской компании. Стоимость услуг 1907 долларов, а наши клиенты просят документы на 2250,26 , прибавляя 18% свой НДС. Что делать? Почему они это делают? Как мы будем платить НДС? Какой НДС указывать в документах? Извиняюсь за глупые вопросы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июл 07, 2010 15:07:23 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Irina Knor
Это договорные отношения, договорились за 1907 то эту сумму и указываете. Вы резидент РК и при чем тут их НДС? Оформляете документы согласно законодательству РК.
Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:
Вы оказали услуги нерезиденту(разместили рекламу в газете)на территории РК и значит местом реализации считается РК. Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июл 08, 2010 09:12:05
|
|
|
В договоре ни как не было прописано, а сейчас они выслали дополнительное соглашение, где сумма 2250,26 включая НДС. В принципе директор не против, ему лишь бы оплата была. А нам придется платить налоги с большей суммы. Что делать с разницей? По другому они не поторопятся платить. А в документах точно НДС 12 % указывать, а то я тут читала про нулевую ставку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июл 08, 2010 09:50:30
|
|
|
разницы не будет. Вы им счет высталяйте на 2250,26, а они вам оплатят столько же. а где читали про нулевую?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июл 08, 2010 10:00:12 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Irina Knor говорит: |
|
А в документах точно НДС 12 % указывать |
точно 12%.
Ну и увеличьте им цену, раз просят.
| Елена Т говорит: |
|
Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК, |
. Вы можете сделать только так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Июл 08, 2010 10:52:23
|
|
|
Вот я и думаю что с этой разницей делать. В договоре изначально была сумма 1907. Но не указано что включая НДС. Теперь в дополнительном соглашении написали 2250,26 включая Казахстанский 12% и Российский18% НДС. А что потом с Дебиторской задолженностью делать? Может как скидку оформить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Июл 08, 2010 10:56:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Вы оказали услуги нерезиденту(разместили рекламу в газете)на территории РК и значит местом реализации считается РК. Выставляете АВР и счет-фактуру с НДС 12% как положено по налоговому кодексу РК, |
Была не права, согласно ст.236 п.2 пп.4 налогового кодекса РК местом реализации рекламных услуг считается место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Т.е. в Вашем случае место реализации - Россия, и соответственно по ст.230 п.1 и ст.232 данный оборот будет необлагаемым.
Покупатель требует верно. Согласно статье 148 налог.кодекса РФ местом реализации услуг также признается РФ и по ст.161 налог.кодекса РФ Ваши клиенты в РФ являются по данному обороту налоговыми агентами, а
| Цитата: |
|
Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой. |
Поэтому то и просят
| Irina Knor говорит: |
|
документы на 2250,26 а оплатят 1907. |
Если сумма 1907 договором не была подтверждена то Вам остается сейчас согласиться на
| Irina Knor говорит: |
|
дополнительное соглашение, где сумма 2250,26 включая НДС. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Июл 08, 2010 10:58:43
|
|
|
Irina Knor
Вам нужно договориться с ними, так не бывает, что покупатель оплачивает только сумму без НДС, он должен оплатить общую сумму. И причем тут их 18%? Место реализации услуг РК, все по нашему кодексу.
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
Елена Т
А как быть с разницей в бух учете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Июл 08, 2010 11:01:40
|
|
|
Irina Knor
В доп.соглашении написано стоимость услуг 2250,26, значит и оплатить они должны 2250,26.
Оплата по договору по каким документам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Июл 08, 2010 11:21:03
|
|
|
Уважаемая Елена Т, спасибо за ответ (спасибку нажала), А как нам поступить с разницей которая возникнет? 343$?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июл 08, 2010 11:28:40 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Irina Knor
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС.
| Налоговый кодекс РК говорит: |
Статья 84. Совокупный годовой доход
....
Доходы из источников за пределами Республики Казахстан, получаемые юридическим лицом-резидентом, подлежат налогообложению в порядке, установленном настоящим разделом и главой 27 настоящего Кодекса. |
Доходом облагаемым в РК будет вся сумма, на налоги удержанные в РФ Вы имеете право на зачет в счет уплаты КПН. Подробнее в ст.223 налог.кодекса РК.
Проводки будут такие
Дт1210 Кт6010 доход от реализации 2250,26
Удержан налог в РФ
Дт1620 Кт1210 НДС 343,26
Как только решится вопрос про зачет налога с РФ в счет уплаты КПН
то тогда
Дт3110 Кт1620
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Июл 08, 2010 11:35:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС. |
Считаю, что НДС не может быть удержан. НДС - налог косвенный. И нельзя удержанный НДС зачесть в счет КПН
Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:
Т.е. нерезиденты не имеют права требовать выставлять счета с НДС. А удержать они могут КПН (налог на прибыль).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Июл 08, 2010 11:39:01
|
|
|
| Elen говорит: |
|
Считаю, что НДС не может быть удержан. |
Elen я привела ссылку на их кодекс ст.161, почитайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Июл 08, 2010 11:44:28
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Elen я привела ссылку на их кодекс ст.161, почитайте. |
Наши компания не может принимать Кодекс РФ, как руководство к действию. Мы можем руководствоваться только нашим кодексом и конвенцией. А конвенции никогда не рассматривают косвенные налоги - это общее правило
Добавлено спустя 14 минут 12 секунд:
| Irina Knor говорит: |
|
А как решается вопрос про зачёт налога с РФ в счёт уплаты КПН? |
Зачесть мы можем только КПН (не НДС!)
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 223. Зачет иностранного налога
1. Суммы уплаченных за пределами Республики Казахстан налогов на доходы или идентичного вида подоходного налога с доходов, полученных налогоплательщиком-резидентом из источников за пределами Республики Казахстан, зачитываются при уплате корпоративного или индивидуального подоходного налога в Республике Казахстан при наличии документа, подтверждающего уплату налога.
Таким документом является справка о суммах полученных доходов из источников в иностранном государстве и уплаченных налогов, выданная и заверенная налоговым органом иностранного государства. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marina_V
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Июл 08, 2010 22:05:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Elen говорит: |
| Елена Т говорит: |
|
Вы не можете выписать счет-фактуру с выделением их НДС. Выставляете им счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а они уже сами исчисляют и удерживают НДС. |
Считаю, что НДС не может быть удержан. НДС - налог косвенный. И нельзя удержанный НДС зачесть в счет КПН
Т.е. нерезиденты не имеют права требовать выставлять счета с НДС. А удержать они могут КПН (налог на прибыль). |
Полностью согласна! Счёт-фактуру нужно выписать на сумму 1907,00 долларов без НДС.
Наши клиенты в подобной ситуации ничего больше и не потребовали. Сами разбирались со своим НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
