| недостача и излишки по инвентаризации как правильно учесть и отразить в декларации
|
|
|
|
#1 Вт Мар 16, 2010 15:01:00
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=317798#317798
В результате д-х инвентаризаций выявлена недостача на сумму 334965 тенге и излишки на сумму 324113 тенге. В сумме получается недостача 10852 тенге. На МОЛ ничего не списывалось. Были сделаны проводки:
Дт 7470
Кт 1330 на сумму недостачи 334965
Дт 1330
Кт 6280 оприходованы излишки 324113 тенге.
Как правильно отразить эти суммы в декларации СГД?
Я сначала поставила сумму 324113 в строку 100.00.026 прочие доходы.
А вот сумму недостачи куда поставить?
Теперь думаю что может просто показать в декларации разницу 10852. А недостачу можно брать на вычеты? Если да то где ее указать в декларации?
Добавлено спустя 51 секунду:
д-х "двух" (опечатка) 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 16, 2010 15:04:21
|
|
|
| Ange говорит: |
|
А недостачу можно брать на вычеты? |
да это точно нет - неиспользовано же в предпринимательской
Добавлено спустя 13 минут 29 секунд:
с одной стороны излишки - это как бы доход от безвозмездного....а с другой стороны, если через остатки в 100.30 вычет уменьшится на сумму излишек (про недостачу пока не пишу, с недостачей было бы легче - расчитать вычет по реализации и уменьшить его на сумму недостачи, как не в целях предпринимательской)....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 16, 2010 15:22:22
|
Сообщить модератору
|
|
вот если учесть в декларации только разницу 10852 и не брать на вычеты то наверно можно поставить по строке 100.00.030 IX,
Но вдруг докапаются и скажут что вы должны излишки поставить в доход. а недостачу списать с чистой прибыли или с МОЛ, но на вычеты нельзя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 16, 2010 15:34:56
|
|
|
| Ange говорит: |
|
только разницу 10852 и не брать на вычеты |
сдаётся мне, что убирать по ст.115 надо всю недостачу....
а вы излишки покажите доходом прочим?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 16, 2010 15:40:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| Ange говорит: |
|
только разницу 10852 и не брать на вычеты |
сдаётся мне, что убирать по ст.115 надо всю недостачу....
а вы излишки покажите доходом прочим? |
Т.Е. все-таки как я делала изначально 324113 на прочие доходы, а 334965 на расходы не идущие на вычеты? Но это же не совсем справедливо получается. Значит товар из ниоткуда мы приходуем, а потерянный в никуда - это "ваши проблемы".
Добавлено спустя 22 минуты 30 секунд:
Граждане, неужели у всех всегда при инвентаризации только излишки или только недостачи, и никогда не бывает излишков одного товара и недостачи другого?
Может кто подскажет, как правильно сделать, а то у меня уже горе от ума, чем больше думаю тем меньше понимаю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 16, 2010 16:04:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
но есть ещё же и пересортица... вы под это никак?
Добавлено спустя 54 секунды:
| Ange говорит: |
|
а 334965 на расходы не идущие на вычеты? Но это же не совсем справедливо получается |
как говорится в известном фильме - "следить надо за вещами, когда в помещение входите"....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 16, 2010 16:05:58
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
да я бы с радостью, только вот фильтры с трубами как-то не очень похожи что бы их в пересортицу пихать
Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:
а вообще кое-что можно на пересортицу отправить, а как правильно это провести?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 16, 2010 18:44:13
|
Сообщить модератору
|
|
Как правильно сделать пересортицу, что бы закрылись суммы со счетов 7470 и 6280?
Я сделала бух справку Дт 1330 Кт 1330 на пересортный товар.(цена одинаковая, НДС не корректируем)
Получается мне надо еще так же бух.справкой сделать Дт 1330 Кт 7470 и Дт 6280 кт 1330 на тот товар, который я закрываю в пересорт?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Мар 25, 2010 23:19:12
|
|
|
Добрый вечер. У меня такой же вопрос по излишкам, как отразить в декларации по кпн за 2009 г.? Первый раз сдаю декларацию, получается такая оказия. Показала доход по излишкам в строке 100.00.026. Все эти излишки до конца года были реализованы, т.е. в остатках на конец года их нет. А расходы по реализованному товару в декларации складываются из ост.на начало +приход-остатки на конец. То есть, получается, что себестоимость излишков, которая уже была определена как прочий доход по НУ, в вычетах не отражается и себестоимость реализованной продукции по БУ и ФО 2 не идет как раз на сумму этих излишков. По данным декларации эти расходы меньше. По моему так не должно быть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 26, 2010 10:22:19
|
|
|
теоретически это я понимаю, но в налоговом регистре я должна указать поставщика. В похожих форумах читала, тоже задавали такой вопрос по прошлым годам. Как в итоге вышли из ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 26, 2010 11:44:21
|
Сообщить модератору
|
|
В строку 100.00.030 IV А вы должны поставить себестоимость излишек. Это то, что касается ф.100. Налоговые регистры не предоставляют вместе с ф.100. Для себя вы можете указать свой РНН как поставщика.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Мар 28, 2010 15:42:32
|
|
|
Здравствуйте уважаемые профи Перечитала эту ветку и с излишками как-то все встало в голове на свои места. Теперь не могу придумать как же все-таки быть с недостачей. Ситуация такая же как у Ange Недостача по б/учету отнесена на счет 7470 Где эту сумму отразить в 100 форме, чтобы она пошла на вычеты Т. к по сути это все таки была пересортица
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вс Мар 28, 2010 19:13:02
|
|
|
Простите за вопрос но как ее сделать. По результатам инвентаризации были сделаны следующие проводки:
Дт 7470 Кт 1330- на сумму недостачи
Дт 1330 Кт 6280 - на сумму излишек
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вс Мар 28, 2010 19:38:56
|
Сообщить модератору
|
|
Обычно когда пересортица(себестоимость товара одинаковая, но разные наименования), то Бух. справкой делают след. проводки: Дт 1330 одного товара-Кт 1330 другого товара. А в вашем случае получается излишек - в доход, а недостача - на вычет не идет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Мар 29, 2010 09:27:56
|
|
|
ha, а если товар одного вида, а себестоимость разная? Это уже не считается пересортицей? Потому что я на чистые излишки поставила разницу между себестоимостью списываемого товара и приходуемого.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Мар 29, 2010 18:28:43
|
|
|
себестоимость может быть разной к примеру из-за того, что приходы товаров были в разное время, импорт, другой курс валюты и себ-ть уже иная. Или к примеру одна группа товаров, кружки например. Их же реально можно перепутать при продаже, если ассортимент большой. Как же так???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
АФРИКА
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Мар 29, 2010 19:33:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Кira говорит: |
|
себестоимость может быть разной к примеру из-за того, что приходы товаров были в разное время, импорт, другой курс валюты и себ-ть уже иная. Или к примеру одна группа товаров, кружки например. Их же реально можно перепутать при продаже, если ассортимент большой. Как же так??? |
Меня тоже интересует этот вопрос и возможно ли куда-то списать разницу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Мар 29, 2010 21:03:20
|
|
|
Излишки в приход материалов под своим РНН, доход в прочий налогооблагаемый доход. Недостачи - на расходы не идущие на вычет... я так полагаю...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Мар 30, 2010 22:26:11
|
|
|
Да, так и сделала, но тут ha акцентировал на том, что пересортом может быть признан только товар с одинаковой себестоимостью. Это идеальный случай, чаще на практике другая картина, где себестоимости товаров не равны, хоть товар и из одной группы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Апр 01, 2010 21:32:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Кira говорит: |
|
Да, так и сделала, но тут ha акцентировал на том, что пересортом может быть признан только товар с одинаковой себестоимостью. Это идеальный случай, чаще на практике другая картина, где себестоимости товаров не равны, хоть товар и из одной группы. |
Я конечно понимаю, что вам хочется услышать ответ в вашу пользу. Приведу пример.
Допустим товар из одной группы, например кружки. Одна кружка стоит 250 тенге, другая - 400 тенге. Согласитесь ли вы, чтобы кружку по 400 тенге продали за 250? Вот и для налоговой не все равно. И законы пишут, не учитывая человеческий фактор. Вы, конечно можете сделать как вы писали выше. Может и не заметят. Но если все-таки правильно делать, согласно НК, то излишки - это доход, а недостача - не идет на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Ср Апр 07, 2010 01:08:07
|
|
|
да, но разницу 400-250=150 я не включаю в расходы по НУ, иными словами в итоге себестоимость кружки по 400, которой не хватает я корректирую до стоимости кружки по 250. То есть, все, что списала, я приходую, а разницу или на излишки и это уже как чистый доход, либо в расходы за счет чистой прибыли. А можете дать ссылку на законы, где разъясняется понятие пересортицы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Апр 07, 2010 11:48:28
|
Сообщить модератору
|
|
Kira, простите меня, я и в правду ошибалась. Нашла правильный ответ. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 22 июня 2007 года № 221. Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета
135. Взаимный зачет излишков и недостач в результате пересортицы может быть допущен только в виде исключения за один и тот же проверяемый период у одного и того же проверяемого лица, в отношении запасов одного и того же наименования и в тождественных количествах.
[/i]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
А то я уже не знала что делать