Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО [email protected] Техподдержка ИС ЭСФ [email protected]
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Можно ли отнести на вычеты по КПН сумму НДС, которая не берется в зачет при раздельном методе?
|
AliyaS
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Оксана_К
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пт Мар 26, 2010 15:36:14
|
Сообщить модератору
|
|
Думаю, что Вы не можете взять на вычеты НДС, не взятый в зачет при раздельном методе.
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 100, п.12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе отнести на вычеты налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет при применении пропорционального метода в соответствии со статьями 261, 262 настоящего Кодекса.
Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость. |
Здесь нет ни слова о раздельном методе...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 26, 2010 15:55:16
|
|
|
При раздельном методе сумма НДС при поступлении ТМЗ или услуг включается в себестоимость ТМЗ или стоимость услуг.
Идет на вычеты в составе стоимости услуг при их списании, а по ТМЗ при продаже в составе себестоимости также идет на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 26, 2010 23:40:24
|
|
|
Законом №200-IV ОТ 16.11.2009г. внесены изменения в ст262
,добавлен п6"Плательщики,использующие раздельный метод отнесения в зачет,имеют право на применение пропорционального метода в части сумм НДС по ТМЦ ,используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов" ,
т.е . НДС по ТМЦ использованных чисто для
-облагаемого оборота=зачет НДС,
-чисто для освобожденного оборота НДС ,уплаченный поставщикам =вычеты в составе стоимости услуг при их списании,а по ТМЗ при продаже в составе себестоимости также идет на вычеты. ,
-а вот по ТМЦ используемым одновременно , будет считаться как при пропорциональном методе по уд весу и та часть ,которая не подлежит зачету по НДС должна найти своё отражение в КПНф100
Хочется услышать мнения специалистов,правильно ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 27, 2010 11:19:01
|
Сообщить модератору
|
|
alenalev14, согласна с вами. Считаю, что НДС, не идущий в зачет, в любом случае идет на вычеты, только при раздельном методе он идет на вычеты неявно, поскольку сидит в себестоимости и в Ф.100 учитывается в строке 100.00.030, а при пропорциональном - показывается явно в строке 100.00.035.
В связи с добавлением пункта 6 в статью 262 сейчас не стало как такового раздельного метода в чистом виде, по смыслу он теперь "раздельно-пропорциональный".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
AliyaS
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 29, 2010 18:19:08
|
Сообщить модератору
|
|
В связи с добавлением пункта 6 в статью 262 сейчас не стало как такового раздельного метода в чистом виде, по смыслу он теперь "раздельно-пропорциональный".
Это понятно за 2010 год, по ст.100 п12 НДС, не подлежащий зачету учитывается в ст-ти приоб. товаров, услуг
Мне не понятно в 2009 году , можно ли отнести этот НДС по КПН на вычеты
Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:
При раздельном методе сумма НДС при поступлении ТМЗ или услуг включается в себестоимость ТМЗ или стоимость услуг.
Идет на вычеты в составе стоимости услуг при их списании, а по ТМЗ при продаже в составе себестоимости также идет на вычеты.
Хорошо, тогда на какую статью кодекса мне ссылаться
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
