 |
| Где отражаются в ф. 100 затраты на ремонт оборудования (компьютер)?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 09, 2010 11:13:13
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=315705#315705
Здравствуйте. Можно продублировать суть вопроса Нататьи-1 для получения ответа на свой:
ЕСЛИ В 2008 г. ВСЯ ГРУППА ФИКСИРОВАННЫХ АКТИВОВ ВЫБЫЛА т.к. БЫЛА МЕНЕЕ 300мрп, А ПО БУХ. УЧЕТУ ВСЕ ЭТИ КОМПЬЮТЕРЫ И ПРИНТЕРЫ ЧИСЛЯТСЯ, БЫЛИ ПРОИЗВЕДЕНЫ ЗАТРАТЫ НА ИХ РЕМОНТ В ТЕЧЕНИЕ 2009 г., ТО ПО НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ В 2009 г. Я МОГУ ИЛИ НЕ МОГУ ВЗЯТЬ В ЗАЧЕТ ЭТИ ЗАТРАТЫ?
Добавлено спустя 15 минут 3 секунды:
И еще один вопрос: согласно п. 2 пп. 10 ст. 116 НК нематериальные активы с неопределенным сроком полезной службы, признанные таковыми и учитываемые в бухгалтерском балансе налогоплательщика в соответствии с МСФО и требованиями законодательства РК о БУ и ФО к фиксированным активам не относятся, зачит ли это, что, если на конец 2008 года по НУ числились НМА (программа 1С, операционные системы Windows XP и т.п.), то в 2009 году они не будут являтся фиксированными активами?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 09, 2010 11:35:45
|
Сообщить модератору
|
|
Я Виктория, так как это текущий ремонт
| Цитата: |
|
БЫЛИ ПРОИЗВЕДЕНЫ ЗАТРАТЫ НА ИХ РЕМОНТ В ТЕЧЕНИЕ 2009 |
, и при это у вас имеются счета фактуры и акты выполненных работ ,то согласно правил вы указываете в этой строке
| Цитата: |
|
в строке 100.00.030 IV H указываются расходы на приобретение прочих работ и услуг; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 09, 2010 11:40:39
|
|
|
| NetA говорит: |
Цитата:
в строке 100.00.030 IV H указываются расходы на приобретение прочих работ и услуг; |
А на вычеты по Налоговому учету я могу их отнести или эти расходы не полежат вычету?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 09, 2010 18:54:34
|
|
|
| NetA говорит: |
|
строке 100.00.030 IV H указываются расходы на приобретение прочих работ и услуг; |
Я укажу в этой строке, но т.к. у меня эти активы выбыли по наоговому учету, мне эти расходы потом указывать еще и по строке 100.00.030.IX - стоимость работ и услуг не относимые на вычеты... Или я могу отнести полученные услуги по ремонту данных активов на вычеты по налоговому учету - меня интересует именно это.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Мар 09, 2010 20:17:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Я укажу в этой строке, но т.к. у меня эти активы выбыли по наоговому учету, мне эти расходы потом указывать еще и по строке 100.00.030.IX - стоимость работ и услуг не относимые на вычеты |
, да конечно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Мар 09, 2010 21:46:57
|
|
|
| NetA говорит: |
Я Виктория по форме 100,07 не можете т.к. вы указываете в
| Цитата: |
|
строке 100.00.030 IV H указываются расходы на приобретение прочих работ и услуг; |
|
Расходы на ремонт заполняем в строке 100.00.030 , и в приложении 100.07.010-последующие расходы по фикс активам, затем эта сумма переходит в строку 100.00,30. VII. , где эта сумма вычетается, что бы не было двойного начисления по расходам на ремонт и переносится в строку 100.00.011, а эта сумма переходит 100.00.054-вычеты по фиксированным активам.
Разве я не правильно поняла?
И еще вопрос в 2009 году расходы на текущий ремонтучитываются полностью, по факту, В 2008 году были нормы, сейчас отменили?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 09, 2010 22:44:11
|
Сообщить модератору
|
|
СветланаЛ,
| Цитата: |
|
И еще вопрос в 2009 году расходы на текущий ремонтучитываются полностью, по факту, В 2008 году были нормы, сейчас отменили? |
согласно ст http://kodeks.kz/2009/index.php?st=122 , http://kodeks.kz/2009/index.php?st=116 , коротко, да
| Цитата: |
|
Расходы на ремонт заполняем в строке 100.00.030 |
согласно регистров, в которых вы укажите (была выписана счет-фактура и акт выполненных работ).
| Цитата: |
|
приложении 100.07.010-последующие расходы по фикс активам, затем эта сумма переходит в строку 100.00,30. VII. |
, да конечно т.к. согласно правил по КПН
| Цитата: |
|
в строке 100.00.030 VII указывается фактическая стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые последующими расходами, налоговый учет которых производится в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса |
| Цитата: |
|
эта сумма переходит 100.00.054-вычеты по фиксированным активам |
согласно правил по КПН
| Цитата: |
|
в строке 100.00.054 указываются вычеты по фиксированным активам, производимые в соответствии со статьями 116 – 122 Налогового кодекса. В данную строку переносится сумма строк 100.07.011, 100.07.012, 100.07.031, 100.14.035; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 11, 2010 12:35:58
|
Сообщить модератору
|
|
NetA, у меня такие же вопросы по вычетам на ремонт, но у меня не 300 мрп...у меня их много и по ним был ремонт по полной программе, если в 2008 я смотрела ст113 где четко все расписано, то здесь сомневаюсь, получается я должна их так же поставить в строку 100.00.030 IV H где по услугам они проходят, а списанные запчасти и меня пройдут по строкам 100.00.030II и 100.00.030III т.е разница, и все идет на вычет? у меня ремонт автомашин грузовых, и офисной техники, очень жду ответа 
Добавлено спустя 25 минут 37 секунд:
и в каких случаях увеличение балансовой стоимости? запуталась я 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 11, 2010 18:56:22
|
|
|
| Я Виктория говорит: |
|
И все эти активы списаны в 2008 году по НУ. |
а причём тут списано по НУ? в смысле самортизировано или как менее 300МРП? По бух учёту же числятся, в ст.122 п 2 говорится о бухучёте, если что....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 12, 2010 09:22:21
|
Сообщить модератору
|
|
Я Виктория может мы с вами читаем разные законы.
| Цитата: |
Статья 122. Вычет последующих расходов
1. Последующими расходами признаются фактические расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании и ликвидации активов, указанных в пункте 2 настоящей статьи, в том числе производимые за счет резервных фондов налогоплательщика, за исключением расходов недропользователей, произведенных за счет средств ликвидационного фонда, отчисления в который относятся на вычеты согласно статье 107 настоящего Кодекса.
2. Последующие расходы, за исключением указанных в пункте 3 настоящей статьи, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
Вычет допускается в отношении следующих активов:
1) фиксированных активов и (или)
2) основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, учитываемых в бухгалтерском учете налогоплательщика в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и предназначенных для использования в деятельности, направленной на получение дохода, за исключением активов, указанных в подпунктах 1), 6), 13) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса.
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, сумма последующих расходов, подлежащая отнесению в бухгалтерском учете на увеличение балансовой стоимости активов, указанных в подпункте 12) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса, подпункте 1) пункта 2 настоящей статьи, а также последующих расходов, указанных в пункте 5 статьи 125 настоящего Кодекса:
1) увеличивает соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы);
2) при отсутствии соответствующего виду актива стоимостного баланса группы (подгруппы) формирует соответствующий виду актива стоимостный баланс группы (подгруппы) на конец текущего налогового периода.
Последующие расходы, предусмотренные настоящим пунктом, признаются в целях налогообложения в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены, за исключением случая, предусмотренного пунктом 12 статьи 118 настоящего Кодекса.
4. Сумма последующих расходов, произведенных арендатором в отношении арендуемых основных средств, относится на вычеты.
5. Последующие расходы на реконструкцию, модернизацию зданий и сооружений производственного назначения, а также машин и оборудования подлежат отнесению на вычеты по выбору налогоплательщика, имеющего право на применение инвестиционных налоговых преференций, в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи или статьями 123 - 125 настоящего Кодекса. |
Ваши активы не являются
| пп.1 п.2 ст.116 НК 2009 говорит: |
основные средства и нематериальные активы, вводимые в эксплуатацию недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения и учитываемые в целях налогообложения в соответствии со статьей 111 настоящего Кодекса; |
| пп.6 п.2 ст.116 НК 2009 говорит: |
|
незавершенное капитальное строительство; |
| пп.13 п.2 ст.116 НК 2009 говорит: |
активы сроком службы более одного года, являющиеся объектами социальной сферы, предусмотренными пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса.
|
увеличение стоимости, в соответствии с которым у вас увеличивается стоимостной баланс группы я надеюсь вы не производите. А если производите то надеюсь при заправке картриджа увеличивается его стоимость, а не стоимость принтера.
| Я Виктория говорит: |
|
прописать определенный срок службы по НМА и тогда я могу спокойно начислять амортизацию и брать расходы по НУ? Я правильно мыслю? |
Да, правильно.
Я Виктория и не путайте налоговый и бухгалтерский учет ФА это две разные вещи.
| Мара говорит: |
|
а причём тут списано по НУ? в смысле самортизировано или как менее 300МРП? По бух учёту же числятся, в ст.122 п 2 говорится о бухучёте, если что.... |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 12, 2010 09:47:05
|
|
|
| Ведмедь говорит: |
2. Последующие расходы, за исключением указанных в пункте 3 настоящей статьи, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены.
Вычет допускается в отношении следующих активов:
1) фиксированных активов и (или)
2) основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, учитываемых в бухгалтерском учете налогоплательщика в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и предназначенных для использования в деятельности, направленной на получение дохода, за исключением активов, указанных в подпунктах 1), 6), 13) пункта 2 статьи 116 настоящего Кодекса. |
С учетом изменений и дополнений Законом РК от 30.12.09 № 234-IV, п. 2 ст. 122, звучит так, "Последующие расходы, за исключением указанных в пунктах 3 , 6 настоящей статьи, а также послледующих расходов, увеличивающих в соответствии с п. 3 ст. 87 НК РК первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, подлежат отнесению на вычеты в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены."
Что Вы думаете по этому поводу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Мар 12, 2010 14:39:37
|
Сообщить модератору
|
|
Alis,
| Цитата: |
|
получается я должна их так же поставить в строку 100.00.030 IV H где по услугам они проходят |
, да конечно Согласно правил КПН
| Цитата: |
в строке 100.00.030 IV указывается стоимость приобретенных, в том числе безвозмездно полученных налогоплательщиком в течение налогового периода ТМЗ, выполненных работ и оказанных услуг сторонними организациями, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, адвокатами. Данные, приведенные в указанной строке, не должны включать расходы, относимые на вычеты по строкам с 100.00.031 по 100.00.057 Декларации. Определяется сложением значений строк с 100.00.030 IV А по 100.00.030 IV H (100.00.030 IV А + 100.00.030 IV B + 100.00.030 IV C + 100.00.030 IV D + 100.00.030 IV E +100.00.030 IV F + 100.00.030 IV G + 100.00.030 IV H)....
в строке 100.00.030 IV H указываются расходы на приобретение прочих работ и услуг |
| Цитата: |
|
если в 2008 я смотрела ст113 где четко все расписано |
, читаем http://kodeks.kz/2009/index.php?st=122 , http://kodeks.kz/2009/index.php?st=116
Elis
| Цитата: |
|
А с 2009 года нормы предела убрали, поэтому на вычеты можно полностью расходы на ремонт брать. |
| Цитата: |
|
и в каких случаях увеличение балансовой стоимости? запуталась я |
, читаем похожую тему
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=201988#201988
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пт Мар 12, 2010 16:23:44
|
Сообщить модератору
|
|
Совсем все смешалось в этой ветке...
Ведмедь, зачем потакаете автору, в одной ветке совсем два разных вопроса - где ремонт компьютера и где срок службы НМА?
Ливерное и ювелирное. Как теперь ветку делить, когда в одном посте идет обсуждение двух вопросов? Делите давайте сами.
NetA, ваше мнение я что-то не поняла, сколько не перечитывала, то вы соглашаетесь, то не соглашаетесь с тем, что расходы по ремонту ОС нужно отражать в Приложении 100.07...
Пу сути, правильно ответила СветланаЛ
| СветланаЛ говорит: |
Расходы на ремонт заполняем в строке 100.00.030 , и в приложении 100.07.010-последующие расходы по фикс активам, затем эта сумма переходит в строку 100.00,30. VII. , где эта сумма вычетается, что бы не было двойного начисления по расходам на ремонт и переносится в строку 100.00.011, а эта сумма переходит 100.00.054-вычеты по фиксированным активам.
Разве я не правильно поняла? |
Т.е. ситуация следующая:
По строкам 100.00.030 мы должны указать все расходы по ТМЗ и по услугам полученным.
Т.е. полученные услуги по ремонту основных средств вы должны отразить по строке 100.00.030 IV H "Приобретено прочих работ и услуг"
Но т.к. эти расходы должны идти на вычет через приложение по Фиксированным активам, то мы их сначала отнимаем через поле 100.00.030 VII "Работы, услуги, ТМЗ, явл. последующими расходами". А потом снова указываем в поле 100.07.010, деля по налоговым группам ФА и в поле 100.07.012, и через это приложение, переходя в поле 100.00.054 "Вычеты по фиксированным активам" эта сумма идет таки на вычеты.
Обращаю ваше внимание, то в поле 100.00.030 IV H вы включаете только услуги по ремонту (как собственных, так и арендованных ОС), т.к. списанные на ремонт ТМЗ отнеслись на вычеты через обороты, а в поле 100.00.030 VII отнимаете, а в полях 100.07.010-012 прибавляете как сумму услуг, так и стоимость ТМЗ, списанных на этот ремонт.
(Поясняю - умным словом "последующие расходы" в этом году назвали расходы на ремонт основных средств, а если уже быть до конца точным, то не только ремонт, но и "расходы, понесенные при эксплуатации, ремонте, содержании и ликвидации активов", но если в своем учете бухгалтера ремонт хоть учитывают пообъектно по ОС, а вот расходы на эксплуатацию, на содержание никто не делить по конкретным ОС, а без этого невозможно будет их поделить по группам стоимостного баланса. Поэтому все ограничиваются непосредственным ремонтом)
Маразм конечно, раз в этом году все расходы на ремонт, обслуживание, содержание и эксплуатацию относятся на вычеты без ограничения, т.е. 100%, то чего голову морочить, разработчики форм отчетов могли бы и не проводить эти суммы через 100.07 приложение. А то прибавляем, отнимаем, снова прибавляем... Но раз так сделали, то придется соблюдать правила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
